您好，這個的話，二級科目，是B公司的，作為預(yù)付賬款

同學(xué)你好 計入無形資產(chǎn)

您好 借 固定資產(chǎn) 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸 銀行存款 貸 長期借款 借 長期借款 貸 銀行存款

您好， 我們代買的，錢是人家公司要給我們的，不記我們資產(chǎn)里 借：其他應(yīng)付或應(yīng)收款 貸：銀行 等人家給我們錢 借：銀行 貸：其他應(yīng)付或應(yīng)收款

一、A 公司賬務(wù)處理及開票情況 收到客戶付款時： 借：銀行存款（客戶支付的總金額） 貸：其他應(yīng)付款（客戶支付的總金額） 全額付款給 B 公司時： 借：其他應(yīng)付款（客戶支付的總金額） 貸：銀行存款（客戶支付的總金額） A 公司在這個過程中只是資金的中轉(zhuǎn)，一般情況下不涉及開票，因為 A 公司沒有提供貨物或服務(wù)。 二、B 公司賬務(wù)處理及開票情況 收到 A 公司付款時： 借：銀行存款（客戶支付的總金額） 貸：預(yù)收賬款（客戶支付的總金額） 購買保單時： 借：其他應(yīng)收款 — 保險公司（保單費用） 貸：銀行存款（保單費用） 確定設(shè)備成本和押金： 設(shè)備成本部分： 借：庫存商品（設(shè)備）（設(shè)備采購成本） 貸：銀行存款（設(shè)備采購成本） 押金部分： 借：其他應(yīng)付款 — 押金（每單 1500） 貸：銀行存款（每單 1500） 向客戶交付設(shè)備及保單，并根據(jù)情況處理押金： 交付設(shè)備： 借：預(yù)收賬款（設(shè)備款金額） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（設(shè)備款金額 /（1 %2B 適用稅率）） 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（設(shè)備款金額 /（1 %2B 適用稅率）× 適用稅率） 同時結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)備成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本（設(shè)備采購成本） 貸：庫存商品（設(shè)備） 對于保單，如果 B 公司只是代客戶購買，不賺取差價，一般不開具發(fā)票；如果 B 公司在中間有服務(wù)費用并單獨開票，則： 借：預(yù)收賬款（保單服務(wù)費金額） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（保單服務(wù)費金額 /（1 %2B 適用稅率）） 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（保單服務(wù)費金額 /（1 %2B 適用稅率）× 適用稅率） 對于押金，如果客戶出險需要扣除部分押金，則在扣除時： 借：其他應(yīng)付款 — 押金 貸：營業(yè)外收入（扣除的押金金額） 如果客戶未出險全額退還押金： 借：其他應(yīng)付款 — 押金 貸：銀行存款 開票方面： 如果 B 公司向客戶銷售設(shè)備，應(yīng)按照設(shè)備銷售金額開具增值稅發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容為設(shè)備名稱、規(guī)格型號等。 如果 B 公司提供保單服務(wù)并收取費用，應(yīng)按照服務(wù)金額開具增值稅發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容為保單服務(wù)相關(guān)描述。