2022年做了一筆借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：其他應(yīng)付-XX公司，而且當(dāng)年也結(jié)轉(zhuǎn)損益了。今年發(fā)現(xiàn)這筆成本不屬于其自己公司成本，現(xiàn)要重回這筆分錄怎么處理呢？
你好，同學(xué) 反方向沖回跟他相關(guān)的所有分錄
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老師您好，我們是一家小規(guī)模的建筑公司，在2022年1到6月，合計(jì)計(jì)提了26萬(wàn)的人工成本。會(huì)計(jì)分錄如下 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款 并相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)了損益 在9月份的時(shí)候，我沖回了這筆分錄 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字） 貸:應(yīng)付賬款（紅字） 9月份發(fā)生材料成本192775.5元，結(jié)轉(zhuǎn)材料成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本192775 .5 貸:原材料192775.5 但是目前出現(xiàn)了，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的負(fù)數(shù)余額，請(qǐng)問(wèn)該怎么處理呢？
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老師，2021年的分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估，借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：應(yīng)付賬款-xx公司，現(xiàn)在要沖掉這筆，怎么用以前年度損益調(diào)整 科目調(diào)呢？
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2022 年度代理記賬把 借：預(yù)付賬款 350 記成了借：應(yīng)收帳款 350，并且在 2022 年還做了分錄 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 350 貸：應(yīng)收賬款 350 實(shí)際情況是這筆既不是收入也沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本，2023 年該怎么做分錄調(diào)賬呢？
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2022 年度代理記賬把預(yù)付賬款 350 記成了借：應(yīng)收帳款 350，并且在 2022 年還做了分錄 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 350 貸：應(yīng)收賬款 350 實(shí)際情況是這筆既不是收入也沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本，2023 年稅務(wù)需要怎么調(diào)整呢？
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2022年做了一筆借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：其他應(yīng)付-XX公司，而且當(dāng)年也結(jié)轉(zhuǎn)損益了。今年發(fā)現(xiàn)這筆成本不屬于其自己公司成本，現(xiàn)要重回這筆分錄怎么處理呢？
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老師 不涉及到以前年度調(diào)整嗎？還有當(dāng)年申報(bào)企業(yè)所得稅也把這部分成本做進(jìn)去了，這個(gè)怎么處理
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本用以前年度損益調(diào)整科目代替
只做一筆借：其他應(yīng)付-XX，貸：以前年度損益調(diào)整 嗎？ 其他賬務(wù)不用做嗎？
是的，是這個(gè)分錄， 以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
老師 那我還要不要做一筆以前年度調(diào)整到未分配利潤(rùn)？還是期末自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益？
是的，以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整到未分配利潤(rùn)
老師 當(dāng)年的企業(yè)所得稅申報(bào)已做成本，現(xiàn)在稅務(wù)這塊兒怎么辦
做成本的話，不用納稅調(diào)整了
相當(dāng)于當(dāng)年多做了這部分的成本，這樣也不用納稅調(diào)整嗎
是的，你說(shuō)的很對(duì)的，同學(xué)