#提問(wèn)#老師好，在2021年12月暫估了一筆成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 60 貸：應(yīng)付賬款 -暫估 60 2022年1月收到30發(fā)票,那么應(yīng)該調(diào)整以前年度損益調(diào)整還是利潤(rùn)分配？具體分錄該怎么做

我2022年12月暫估的分錄是這么做的， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本648596 貸：應(yīng)付賬款648596 .然后我2023年1月沖暫估的分錄是這么做的： 借：應(yīng)付賬款 648596 貸：以前年度損益調(diào)整648596 根據(jù)收到票： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本601250 貸：應(yīng)付賬款601250 老師這個(gè)分錄對(duì)嗎？怎么感覺(jué)不對(duì)呢，應(yīng)該怎么處理，比如我暫估了648596，但是收到票只收到601250，這個(gè)應(yīng)該怎么處理呢？

2022 年度代理記賬把 借：預(yù)付賬款 350 記成了借：應(yīng)收帳款 350，并且在 2022 年還做了分錄 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 350 貸：應(yīng)收賬款 350 實(shí)際情況是這筆既不是收入也沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本，2023 年該怎么做分錄調(diào)賬呢？

2022 年度代理記賬把預(yù)付賬款 350 記成了借：應(yīng)收帳款 350，并且在 2022 年還做了分錄 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 350 貸：應(yīng)收賬款 350 實(shí)際情況是這筆既不是收入也沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本，2023 年稅務(wù)需要怎么調(diào)整呢？

2022年，我做了一筆暫估分錄，金額100 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100，貸：其他應(yīng)付款100，這100的成本沒(méi)有發(fā)生，則在2022年匯算清繳時(shí)把100調(diào)增，調(diào)出交所得稅。 請(qǐng)問(wèn)老師，2023年我怎么做賬務(wù)處理，把其他銀行付款100沖掉，不然總是掛著