老師，23年度企業(yè)所得稅賬上計提是1萬元，24年4月，交了1.5萬元，這個差額是怎么出來的，需要怎么做分錄調(diào)整
借，利潤分配未分配利潤貸，應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅5000。
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請問一下，2022.12月份暫估了6.5萬元的主營業(yè)務(wù)成本 已知會回來發(fā)票4萬元，差額2.5萬是沒辦法在匯算清繳前取得，那2023年4萬發(fā)票回來后需要怎么做會計分錄 另外差額2.5萬納稅調(diào)增會計分錄需要怎么做 第四季度財報需要調(diào)整嗎還是直接上傳正確年度報表就行了。
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24年1月繳納23年第四季度企業(yè)所得稅的時候，我在1月計提企業(yè)所得稅借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 繳納企業(yè)所得稅的時候，做的是借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 ，那我要調(diào)整以前年度損益怎么做分錄？
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老師好，請問23年第四季度的企業(yè)所得稅忘記計提了，2024年要怎么做會計處理？分錄怎樣做？還有2024年5月份申報23年度企業(yè)所得稅時補(bǔ)交了2萬元，怎么做會計處理？分錄怎樣做？
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老師，23年度企業(yè)所得稅賬上計提是1萬元，24年4月，交了1.5萬元，這個差額是怎么出來的，需要怎么做分錄調(diào)整
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老師，您 好，請教一下，我現(xiàn)在做23年的企業(yè)所得稅匯算清繳，23年12月計提年終獎時，計提的是200萬，年終獎是在24年4月份放發(fā)，發(fā)放金額是210萬元，那我現(xiàn)在填工資薪金這個表格時，我就不用做納稅調(diào)整了吧，就直接按我賬上計提的200萬填寫嗎
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請教老師一個實務(wù)中的問題，接受銀行委托，在其銀行開設(shè)一般戶幫其完成任務(wù)，代發(fā)15人的工資，每人3000多元，連發(fā)2個月。請問老師，這種情況怎么處理最好，謝謝老師！
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我接了一個內(nèi)賬，新軟件所有業(yè)務(wù)從0開始，上個會計就做了3.4.5號三天憑證不干了，剩下二十多天業(yè)務(wù)空白首付錢都在老板那了，也不往賬上記了，我從8月8號業(yè)務(wù)開始記，上個會計的余額這些天有可能早平了吧，我是不是要核對余額，在記
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每月是已抵扣的進(jìn)項發(fā)票需要存電子檔還是所有當(dāng)月開具的取得發(fā)票需要存電子檔，就XML文件
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老師。成立項目部購買家具，空調(diào)等需要按固定資產(chǎn)核算嗎
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24年資產(chǎn)負(fù)債表更改，將銷售費(fèi)用增加50000，營業(yè)外收入增加50000.那我賬是不是也要調(diào)，有50000的政府補(bǔ)貼沒計入營業(yè)外收入（之前會計直接抵消了廣告費(fèi)支出，把錢轉(zhuǎn)給廣告公司了，但沒紅頭文件不能直接做抵消，廣告費(fèi)增加，營業(yè)外收入增加)，稅管員要求調(diào)整
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老師。政府委托國企代采購固定資產(chǎn)。采購的固定資產(chǎn)開具的發(fā)票又是企業(yè)名字。現(xiàn)在要把該固定資產(chǎn)移交到政府部門去，我企業(yè)怎么做賬務(wù)處理
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（1）2023年12月11日，長城公司向光明公司銷售一批不含稅價格為2000萬元的產(chǎn)品，產(chǎn)品成本為1500萬元。合同約定光明公司收到后3個月內(nèi)若發(fā)生質(zhì)量問題可退貨。截至2023年12月31日，上述產(chǎn)品未發(fā)生退回。根據(jù)經(jīng)驗，該產(chǎn)品的退貨率為10%。寫出相關(guān)會計分錄及遞延所得稅
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2021 年11 月1日,向乙公司出售不含稅價為200萬元的產(chǎn)品,成本150萬元,合同約定乙公司收到產(chǎn)品后3個月內(nèi)若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題可退貨。根據(jù)以往經(jīng)驗,退健率為12%。截至2021 年 12月31日,未發(fā)生退貨,甲公司根據(jù)最新情況重新預(yù)計產(chǎn)10% 寫出會計分錄及確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債相關(guān)分錄
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什么是善意占有？給我舉個例子。
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還需要做其他分錄嗎
我上面只寫計提的，其他的支付的你自己做就行。借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行放款。
老師，需要通過所得稅費(fèi)用和以前年度損益來調(diào)整嗎
你好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則用利潤分配未分配利潤就可以的。如果是企業(yè)會計準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整。
我第一做，老師不要嫌我麻煩哈
不麻煩的，繼續(xù)問就行。直到問清楚。
老師，跟什么科目調(diào)整有關(guān)系嗎？我們是業(yè)務(wù)招待費(fèi)的調(diào)整
要不要做到所得稅費(fèi)用里面，在所得稅前扣除
你好，招待費(fèi)實際發(fā)生了，但是超過扣除比例的不需要做賬務(wù)處理，你只需要調(diào)整稅款就行。如果需要補(bǔ)稅做賬務(wù)處理。
現(xiàn)在是需要調(diào)增5千元，借，未分配利潤5000元，貸，應(yīng)交稅費(fèi)，所得稅5000，再做一筆銀行付款的，借，應(yīng)交稅費(fèi)，所得稅費(fèi)用，貸，銀行存款5000，這樣就可以了，是嗎
你好，你支付出去不是15000嗎？
是的，一共15000，計提1萬，需要調(diào)增5000，
好借利潤分配，未分配利潤5000， 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅5000，借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅15000，貸銀行存款15000。
老師，我還有一點不明白，如果不通過所得稅費(fèi)用計算，所得稅是不是多交了
你好，對的是的，是這么做的。
是不是還要做一筆補(bǔ)計提所得稅的分錄
借利潤分配，未分配利潤貸帶應(yīng)交水費(fèi)企業(yè)所得稅，這個就是計提的所得稅呀
我記得計提的時候是，借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸，所得稅費(fèi)用。所得稅費(fèi)用會在利潤表的稅前扣除，需要?這一筆分錄嗎？謝謝老師，其他都明白了
一題是借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)，這個是當(dāng)年的，有什么問題嗎？跨年了我用這個沒有問題吧？