您好，老師，有預(yù)繳企業(yè)所得稅，在23年度申報22年度企業(yè)所得稅時候，抵減了預(yù)繳的企業(yè)所得稅，賬沒做這筆分錄，導(dǎo)致現(xiàn)在賬上應(yīng)交所得稅貸方余額負(fù)數(shù)，這跨年了，怎么調(diào)整，
1.確認(rèn)差額：首先，您需要確認(rèn)應(yīng)交所得稅貸方余額的負(fù)數(shù)差額，即多抵減的預(yù)繳企業(yè)所得稅金額。 2.補做分錄：對于未做分錄的部分，您需要補做相應(yīng)的會計分錄。具體來說，您應(yīng)該根據(jù)多抵減的金額，在2023年的賬務(wù)中增加應(yīng)交稅費（應(yīng)交企業(yè)所得稅）的貸方金額，并相應(yīng)地調(diào)整其他相關(guān)科目，如以前年度損益調(diào)整、未分配利潤等。 如果多抵減的金額為10萬元，您可以在2023年的賬務(wù)中做如下分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 10萬元 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 10萬元 您還需要將這10萬元從“以前年度損益調(diào)整”科目轉(zhuǎn)入“未分配利潤”科目，以保持賬務(wù)的完整性和準(zhǔn)確性。 借：利潤分配-未分配利潤 10萬元 貸：以前年度損益調(diào)整 10萬元 1.核對與調(diào)整：完成上述分錄后，您需要核對賬務(wù)記錄，確保所有科目的余額都正確無誤。如果發(fā)現(xiàn)其他與所得稅相關(guān)的科目也存在問題，也需要一并進行調(diào)整。 2.稅務(wù)申報：最后，您還需要在2023年度的企業(yè)所得稅申報中，對多抵減的預(yù)繳企業(yè)所得稅進行說明和調(diào)整，確保稅務(wù)申報的準(zhǔn)確性。
-
Q
老師，請問下12月預(yù)交了跨區(qū)域預(yù)交的的企業(yè)所得稅，在第四季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的時候抵減了預(yù)繳跨區(qū)域所得稅，分錄怎么做？
-
Q
老師好，之前的賬上把年度補繳的所得稅分錄做成了 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 所以利潤表里面所得稅費用就有這個稅額，但是申報表里是沒有這個數(shù)據(jù)的，就導(dǎo)致了報表和申報表里的利潤總額不一致，我現(xiàn)在怎么調(diào)整
-
Q
你好，老師，我們是建筑企業(yè)，有預(yù)繳企業(yè)所得稅，每次預(yù)繳借:應(yīng)交所得稅，貸:銀行存款，當(dāng)年報所得稅匯算清繳，也沒計提所得稅，也沒任何分錄，導(dǎo)致現(xiàn)在應(yīng)交所得貸方負(fù)數(shù)余額，從21年到22年都有利潤，要交所得稅，現(xiàn)在跨年了，怎么把應(yīng)交所得稅貸方負(fù)數(shù)沖平
-
Q
老師 請問以前年度的跨區(qū)預(yù)繳的企業(yè)所得稅 當(dāng)時只做了支付稅金的分錄 現(xiàn)在應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅的余額是負(fù)數(shù)，應(yīng)該怎么調(diào)整？
-
Q
您好，老師，有預(yù)繳企業(yè)所得稅，在23年度申報22年度企業(yè)所得稅時候，抵減了預(yù)繳的企業(yè)所得稅，賬沒做這筆分錄，導(dǎo)致現(xiàn)在賬上應(yīng)交所得稅貸方余額負(fù)數(shù)，這跨年了，怎么調(diào)整，
熱門問答 更多>
-
計提并繳納印花稅要不要結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費？
-
老師，A公司收購B公司總收購款是1000萬，A公司的子公司B公司已幫轉(zhuǎn)500萬，其中已轉(zhuǎn)的500萬中包含了固定資產(chǎn)200萬，其余的后續(xù)支出，那這樣要怎么做會計分錄呢
-
直播行業(yè)，主營業(yè)務(wù)收禮物，4月份的收入，5月份初平臺出結(jié)算單，發(fā)票開具5月份，請問收入入4月份合適還是5月份合適，入4月份、發(fā)票是5月份開，不一致對申報數(shù)據(jù)得調(diào)，入5月份，老板有覺得這個收入實際是4月份對分析不準(zhǔn)確，請接觸過直播的老師請教一下該怎么入合適
-
收入1700，存貨4000，能倒成本多少？
-
小企業(yè)會計制度下匯算清繳需要補稅分錄是適用于未來適用法嗎？直接借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費貸銀行存款，借本年利潤貸所得稅費用？
-
第 1 題這個式子 8000?14000?15200 除以 200?400?400=29208 這個平均單價咋這么高啊
-
老師，當(dāng)月收到20臺電腦，10臺空調(diào)的發(fā)票，一起10萬塊錢，款支付了一部分 我怎么做分錄 需要把每臺空調(diào)，每臺電腦的價錢都寫上嗎？
-
老師，你好，把abc三種原材料調(diào)配出一種新產(chǎn)品算不算生產(chǎn)？就是簡單調(diào)配成一種產(chǎn)品。
-
有哪些是賣了要結(jié)轉(zhuǎn)成本，用成本科目的
-
銷售商品未開發(fā)票和采購商品未開發(fā)票區(qū)別在哪？如何做賬，是否需要做賬，次月發(fā)票到了又如何做賬
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
22年我賬上預(yù)繳企業(yè)所得稅5萬，23年申報22年度所得稅需要交4萬企業(yè)所得稅，我沒有再賬上沖減預(yù)繳所得稅4萬，導(dǎo)致現(xiàn)在賬上預(yù)繳企業(yè)所得稅還有5萬，
我現(xiàn)在想把賬上預(yù)繳企業(yè)所得稅金額沖減掉，
同學(xué)你好 對的 預(yù)交的可以抵減
在申報報表時候直接抵減了預(yù)繳企業(yè)所得稅，但賬上沒做這筆分錄，導(dǎo)致賬上還有預(yù)繳企業(yè)所得稅，現(xiàn)在怎么辦，
同學(xué)你好 預(yù)交的抵減就可以了 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
跨年了，現(xiàn)在做了這筆分錄會沖減當(dāng)年利潤，這合適嘛，
你計提的是去年的嗎 那就得做跨年的科目 企業(yè)會計準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整 小企業(yè)會計準(zhǔn)則要用利潤分配未分配利潤
就是沒計提這筆分錄，現(xiàn)在跨年了，在計提就沖減當(dāng)年的利潤了，合規(guī)嘛
你們是什么會計準(zhǔn)則呢 補計提就可以了
小企業(yè)會計準(zhǔn)則
借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅