那個計入營業(yè)外收入扣除損失后交所得稅
大華公司2017年11月10日銷售一批物資給K公司。由于該物資的質(zhì)量問題導(dǎo)致K公司發(fā)生重大的經(jīng)濟損失, K公司提起訴訟要求大華公司賠償經(jīng)濟損失200萬元。該訴訟案件在2017年12月31日尚未判決,大華公司經(jīng)過仔細分析與評價認為本公司敗訴的可能性非常大,因此確認了100萬 的預(yù)計負債,并將該賠償款反映在2017年度的財務(wù)報表上。2018年1月20日,經(jīng)法院一審判決,大華公司需要償付K公司經(jīng)濟損失150萬元,大華公司服從判決且支付了全部賠償款款。 假定兩個公司2017年所得稅匯算清繳都在2018年3月30日完成,且該項預(yù)計負確題債債產(chǎn)生的損失不允許在稅前扣除。 請問在這個例子里,關(guān)于大華公司調(diào)整應(yīng)交所得稅的會計分錄怎么做呢?
甲公2020年財務(wù)報告批準報出日為2021年3月31日,所得稅匯算清繳日為2021年2月18日,所得稅率25%,按凈利潤10%提取盈余公積1.甲公司與乙公司簽訂供銷合同,由于甲公司未能按照合同發(fā)貨,致使乙公司發(fā)生重大經(jīng)濟損失,2020年10月,乙公司提起訴訟,要求甲公司賠償經(jīng)濟損失300萬元,該訴訟案在2020年12月31日尚未判決,甲公司根據(jù)專業(yè)人士判斷,預(yù)計很可能賠償160萬元。2021年2月10日,經(jīng)法院一審判決,甲公司需要賠償乙公司經(jīng)濟損失200萬元,甲公司服從判決,并且賠償款項已經(jīng)支付。2.2021年2月10日,公司因一生產(chǎn)車間因車禍造成直接經(jīng)濟損失一千萬元。3.2021年2月25日,公司為其子公司債務(wù)擔保四千萬元。4.2021年3月16日公司董事會決定將資本公積一千萬元,轉(zhuǎn)增資本。5.2021年3月25日公司獲得有關(guān)部門的批準,公開發(fā)行企業(yè)債券兩億元。要求:(1)對事項1,2020年末甲公司應(yīng)該如何處理(2)判斷1-5哪些是調(diào)整事項,哪些是非調(diào)整事項(3)對調(diào)整事項作出甲公司的會計處理(萬元為單位)
甲公司與乙公司簽訂供銷合同,合同規(guī)定甲公司在2022年6月供應(yīng)給乙公司一批貨物。甲公司因為嚴重違約于2022年11月被乙公司起訴,乙公司要求甲公司賠償經(jīng)濟損失200萬元,該訴訟案在12月31日尚未判決,甲公司已于2022年12月31日確認與該訴訟案有關(guān)的預(yù)計負債100萬元。2023年2月20日,經(jīng)法院一審判決,甲公司需要賠償乙公司經(jīng)濟損失150萬元,甲公司不再上訴,賠償款尚未支付。按照稅法規(guī)定,如有證據(jù)表明資產(chǎn)已發(fā)生永久或?qū)嵸|(zhì)性損害時,才允許從應(yīng)納稅所得額中扣除相關(guān)的損失,企業(yè)預(yù)計的負債所產(chǎn)生的損失不能在應(yīng)納稅所得額前扣除。本年度除上述預(yù)計的負債外,無其他納稅調(diào)整事顧。甲公司2022年度的財務(wù)報告批準報出日為2023年3月20日。甲公司所得稅的計理用資產(chǎn)負債表債務(wù)法。該公司適用的所得稅稅率為25%,并于2023年2月15日完成了2022年度所得稅匯算清繳。該公司按凈利潤的10%計提法定盈余公積。要求:(1)判斷上述資產(chǎn)負債表日后事項的性質(zhì)。(2)作出資產(chǎn)負債表日后事項的所有賬務(wù)處理。盡快,拜托了
公司一般納稅人因為23年種農(nóng)產(chǎn)品支出業(yè)務(wù)部門沒有及時全部在23年報銷造成虛盈利1480萬,自產(chǎn)自銷所得可減免,但是保險公司給的農(nóng)業(yè)賠償款126萬,要交所得稅31.5萬,這個責(zé)任會計要承擔賠償嗎?
種植農(nóng)作物受病蟲害損失,保險公司賠償款126萬可需要交所得稅?
機考上面的科學(xué)計算機的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務(wù)報表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個公司工作1年半,產(chǎn)生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎
損失沒有資料,財務(wù)未做賬,財務(wù)就收到保險公司匯入的理賠款126萬,當時銀行存款,貸營業(yè)外收入,
那么只有交稅了,財務(wù)賬不全
請問做損失依據(jù)什么資料做損失,
交稅的話公司是不是叫會計賠償
會計要核算出到底造成了多少的經(jīng)濟損失?
可能把理賠款直接沖生產(chǎn)成本?
那個是不可以的,收的做收入,發(fā)生的損失,從成本轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出
收的時候可以沖損失?
是匯算的時候,營業(yè)外收入-營業(yè)外支出,實際就沖減損失了