那個計入營業(yè)外收入扣除損失后交所得稅
大華公司2017年11月10日銷售一批物資給K公司。由于該物資的質(zhì)量問題導致K公司發(fā)生重大的經(jīng)濟損失, K公司提起訴訟要求大華公司賠償經(jīng)濟損失200萬元。該訴訟案件在2017年12月31日尚未判決,大華公司經(jīng)過仔細分析與評價認為本公司敗訴的可能性非常大,因此確認了100萬 的預計負債,并將該賠償款反映在2017年度的財務報表上。2018年1月20日,經(jīng)法院一審判決,大華公司需要償付K公司經(jīng)濟損失150萬元,大華公司服從判決且支付了全部賠償款款。 假定兩個公司2017年所得稅匯算清繳都在2018年3月30日完成,且該項預計負確題債債產(chǎn)生的損失不允許在稅前扣除。 請問在這個例子里,關(guān)于大華公司調(diào)整應交所得稅的會計分錄怎么做呢?
甲公2020年財務報告批準報出日為2021年3月31日,所得稅匯算清繳日為2021年2月18日,所得稅率25%,按凈利潤10%提取盈余公積1.甲公司與乙公司簽訂供銷合同,由于甲公司未能按照合同發(fā)貨,致使乙公司發(fā)生重大經(jīng)濟損失,2020年10月,乙公司提起訴訟,要求甲公司賠償經(jīng)濟損失300萬元,該訴訟案在2020年12月31日尚未判決,甲公司根據(jù)專業(yè)人士判斷,預計很可能賠償160萬元。2021年2月10日,經(jīng)法院一審判決,甲公司需要賠償乙公司經(jīng)濟損失200萬元,甲公司服從判決,并且賠償款項已經(jīng)支付。2.2021年2月10日,公司因一生產(chǎn)車間因車禍造成直接經(jīng)濟損失一千萬元。3.2021年2月25日,公司為其子公司債務擔保四千萬元。4.2021年3月16日公司董事會決定將資本公積一千萬元,轉(zhuǎn)增資本。5.2021年3月25日公司獲得有關(guān)部門的批準,公開發(fā)行企業(yè)債券兩億元。要求:(1)對事項1,2020年末甲公司應該如何處理(2)判斷1-5哪些是調(diào)整事項,哪些是非調(diào)整事項(3)對調(diào)整事項作出甲公司的會計處理(萬元為單位)
甲公司與乙公司簽訂供銷合同,合同規(guī)定甲公司在2022年6月供應給乙公司一批貨物。甲公司因為嚴重違約于2022年11月被乙公司起訴,乙公司要求甲公司賠償經(jīng)濟損失200萬元,該訴訟案在12月31日尚未判決,甲公司已于2022年12月31日確認與該訴訟案有關(guān)的預計負債100萬元。2023年2月20日,經(jīng)法院一審判決,甲公司需要賠償乙公司經(jīng)濟損失150萬元,甲公司不再上訴,賠償款尚未支付。按照稅法規(guī)定,如有證據(jù)表明資產(chǎn)已發(fā)生永久或?qū)嵸|(zhì)性損害時,才允許從應納稅所得額中扣除相關(guān)的損失,企業(yè)預計的負債所產(chǎn)生的損失不能在應納稅所得額前扣除。本年度除上述預計的負債外,無其他納稅調(diào)整事顧。甲公司2022年度的財務報告批準報出日為2023年3月20日。甲公司所得稅的計理用資產(chǎn)負債表債務法。該公司適用的所得稅稅率為25%,并于2023年2月15日完成了2022年度所得稅匯算清繳。該公司按凈利潤的10%計提法定盈余公積。要求:(1)判斷上述資產(chǎn)負債表日后事項的性質(zhì)。(2)作出資產(chǎn)負債表日后事項的所有賬務處理。盡快,拜托了
公司一般納稅人因為23年種農(nóng)產(chǎn)品支出業(yè)務部門沒有及時全部在23年報銷造成虛盈利1480萬,自產(chǎn)自銷所得可減免,但是保險公司給的農(nóng)業(yè)賠償款126萬,要交所得稅31.5萬,這個責任會計要承擔賠償嗎?
種植農(nóng)作物受病蟲害損失,保險公司賠償款126萬可需要交所得稅?
6月份補繳了2024年度的印花稅,賬務處理可以在7月份做嗎?
老師汽車4s店開魯機動車發(fā)票后還需要開增值稅票嗎?
老師請問下公司4月取得的動車票紙質(zhì)版的,4月不想抵扣的話,當月增值稅申報表可以不申報嗎,等需要抵扣的月份申報可以嗎
集團下有兩個公司,一個是制造業(yè),一個是電商(兩個都是獨立法人,且法人不同)制造業(yè)貨物單價8元,打包費1元;電商行業(yè)售貨單價16元,快遞費3元,請問如何做稅務籌劃
高薪技術(shù)企業(yè)研發(fā)費用加計扣除報企業(yè)所得稅時如何做賬務處理?
集團下有兩個公司,一個是制造業(yè),一個是電商,制造業(yè)貨物單價8元,打包費1元;電商行業(yè)售貨單價16元,快遞費3元,請問如何做稅務籌劃
老師請問一下,我們5月份工資沒發(fā),現(xiàn)在與6月份工資一起發(fā),那么個稅是正常按每月報嗎?
資產(chǎn)負債表金蝶系統(tǒng)自動生成了?這個利潤表生成后怎么就一個交印花稅的數(shù)字啊,其他數(shù)字填也沒有地方可填,請問怎么處理
您好老師,小規(guī)模企業(yè),二季度收到了9000的款,我是按照9000/1.01; 還是9000/1.03;計算不含稅金額
請問,資產(chǎn)負債表中,其他應收款是負數(shù),可以嘛?
損失沒有資料,財務未做賬,財務就收到保險公司匯入的理賠款126萬,當時銀行存款,貸營業(yè)外收入,
那么只有交稅了,財務賬不全
請問做損失依據(jù)什么資料做損失,
交稅的話公司是不是叫會計賠償
會計要核算出到底造成了多少的經(jīng)濟損失?
可能把理賠款直接沖生產(chǎn)成本?
那個是不可以的,收的做收入,發(fā)生的損失,從成本轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出
收的時候可以沖損失?
是匯算的時候,營業(yè)外收入-營業(yè)外支出,實際就沖減損失了