1、請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅季報(bào)表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中的第7行：（一）500萬(wàn)元以下設(shè)備器具一次性扣除 對(duì)應(yīng)的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計(jì)算的折舊/攤銷金額）應(yīng)該如何填寫？ 假設(shè)我公司在今年1月份購(gòu)買10萬(wàn)元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計(jì)提折舊1萬(wàn)（假設(shè)），那么我公司準(zhǔn)備在9月份所得稅季報(bào)時(shí)候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬(wàn)，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬(wàn)，第四列填寫的是10萬(wàn)，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬(wàn)同時(shí)也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬(wàn)，這樣是否正確？ 2、請(qǐng)問(wèn)我公司的應(yīng)收賬款10萬(wàn)無(wú)法收回，與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，對(duì)方只償還我2萬(wàn)就可以了，8萬(wàn)元做營(yíng)業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務(wù)重組協(xié)議還需要什么？ 3、請(qǐng)問(wèn)我公司向自然人支付傭金，當(dāng)月支付的傭金為1萬(wàn)元，低于2萬(wàn)未達(dá)到增值稅起征點(diǎn)，該自然人可以去稅務(wù)局代扣發(fā)票嗎？

老師好！房地產(chǎn)公司目前籌資籌建期，公司有一筆錢是和私人簽訂的工程發(fā)包意向性協(xié)議，項(xiàng)目老板指定將款項(xiàng)金額（50萬(wàn)）打到我的個(gè)人賬戶上，用來(lái)發(fā)放拆遷戶的拆遷費(fèi)。我過(guò)后看了合同，對(duì)項(xiàng)目老板強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，要求將款項(xiàng)打到公司賬戶上或拆遷征收辦，由他們?nèi)グl(fā)放，可項(xiàng)目老板不同意，總有各種理由說(shuō)不能打到公司賬戶等。當(dāng)時(shí)我不肯于我個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)發(fā)這筆拆遷費(fèi)用，老板只好讓我將款項(xiàng)轉(zhuǎn)到另一名員工的個(gè)人賬戶，由她來(lái)支付。這筆款項(xiàng)到目前都還沒(méi)做賬。請(qǐng)問(wèn)老師這筆賬要不要做？如果做賬的話，財(cái)務(wù)人員會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？稅務(wù)局會(huì)查賬嗎？如果不做賬的話，又會(huì)承擔(dān)什么風(fēng)險(xiǎn)？

建筑裝修公司A和甲方B簽訂了包工包料大約300平米左右的工裝的裝修合同。裝修金額為100萬(wàn)左右。A承接了該項(xiàng)目后就立馬轉(zhuǎn)手將該項(xiàng)目包給了包工頭C(相當(dāng)于C掛靠了A)。期間A通過(guò)自己的公戶付款購(gòu)買了14萬(wàn)的材料用于該項(xiàng)目，又通過(guò)公戶付款支付了該項(xiàng)目4萬(wàn)的人工?，F(xiàn)在A想讓C開(kāi)發(fā)票給自己，想讓C提供的發(fā)票在稅務(wù)層面合規(guī)的話，請(qǐng)問(wèn): 1，對(duì)C有資質(zhì)的要求嗎？2，明面上留檔的承包合同規(guī)范操作是按什么合同簽訂好呢？(承包經(jīng)營(yíng)?還是分包合同？) 3，合同中的合同金額大約可以為多少呢？(這個(gè)金額確定是怎么算出來(lái)的？請(qǐng)老師寫一下大致的算法) 4，C通過(guò)什么方式開(kāi)到發(fā)票給到A呢？(去稅局代開(kāi)可以嗎？) (因?yàn)槭切“?，自己把握不?zhǔn)，問(wèn)的有點(diǎn)啰嗦，希望老師就每一個(gè)問(wèn)題都做個(gè)回復(fù)。謝謝了！）

郭老師，其他老師不要接，請(qǐng)教一下，我們一個(gè)采購(gòu)項(xiàng)目原來(lái)金額是93萬(wàn)，后來(lái)對(duì)方少了1萬(wàn)元，并簽了補(bǔ)充協(xié)議，協(xié)議明確合同金額項(xiàng)目調(diào)減后原合同金額減少1萬(wàn)元，協(xié)議總額也變了。那么現(xiàn)在做財(cái)務(wù)決算中，我的賬務(wù)處理是只減少應(yīng)付款呢還是減少總的設(shè)備投資？

我公司采購(gòu)一批貨物100噸，一萬(wàn)元一噸，入庫(kù)后沒(méi)有多久發(fā)現(xiàn)少了10噸，也找不到原因是怎么回事減少的，就是不明不白的就損失了10噸，財(cái)務(wù)記賬時(shí) 采購(gòu)入庫(kù)時(shí)，借：庫(kù)存商品 100萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 13萬(wàn) 貸：銀行存款 113萬(wàn) 發(fā)現(xiàn)貨物損失時(shí)的分錄，借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 11.3萬(wàn) 貸：庫(kù)存商品 10萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 1.3萬(wàn) 確認(rèn)貨物損失時(shí)管理人員賠償了8萬(wàn)，剩下的沒(méi)有賠償?shù)姆咒洠?借：營(yíng)業(yè)外支出-非正常損失 3.3萬(wàn) 其他應(yīng)收款—A管理員 8 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 11.3萬(wàn) 請(qǐng)問(wèn)老師現(xiàn)在要填寫《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》A105090時(shí)，要怎么填寫呢？請(qǐng)懂做匯算清繳的老師回答，謝謝