21年發(fā)生了一筆業(yè)務（未付錢票已開已認證），然后今天付錢的時候少了點，然后我們就聯(lián)系稅務局也重新開了紅字發(fā)票，紅字發(fā)票是不是這樣做賬: 借:主營業(yè)務收入 應交稅費-銷項稅 貸:應收賬款（把沒收到的部分沖會）

老師您好，小規(guī)模納稅人， 因為給對方多開了一張增值稅普通發(fā)票、所以紅沖，(紅沖之后不需要再開具正數發(fā)票了) 當時開正數發(fā)票的時候是 借：應收賬款2260元，貸：主營業(yè)務收入-物業(yè)費2237.62元，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額22.38元， 開負數發(fā)票的時候分錄是：借：應收賬款 負數2260元，貸：主營業(yè)務收入-物業(yè)費 負數2237.62元，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 負數22.38元， 由于紅沖的這個發(fā)票是普票，它影響了我財務報表中應交稅費-應交增值稅-銷項稅額的金額， 我要寫一筆什么分錄才能把這個應交稅費轉回去，使它不影響我專票的應交稅費-應交增值稅-銷項稅額的金額？

老師好，我們2月份給客戶開的專票，沒認證?？铐椧咽栈?，然后今天說識別號差兩位，我開的紅字發(fā)票，然后又重新給開了一張票。做賬這樣行嗎？借：應收負數 貸：主營業(yè)務收入負數，應交稅費—增值稅-銷項負數，然后再正數從新做一遍。這樣行嗎？

老師，請問，我去年有一張專票開多了0.98的票給對方，然后我又重新開了一張負數0.98的專票給對方，當時的科目借：應收賬款，1000，貸：應交增值稅-銷項稅，主營業(yè)務收入，當時對方付款了，也是少付了0.98給我們，我就直接計入營業(yè)外支出去了，現(xiàn)在要紅沖了，這個分錄要怎么樣做