老師您好 請問老師我是21年12月份開的專用發(fā)票 包括開了兩張紅字發(fā)票一張是沖今年多開的收入的 一張是沖的20年的收入的 我是這么做賬的 12月份開的正常發(fā)票借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅 沖銷今年多開收入的借應(yīng)收賬款（紅字）貸主營業(yè)務(wù)收入（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)_銷項稅（紅字）沖銷20年的收入是借應(yīng)收賬款（紅字）貸待以前年度損益調(diào)整（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅（紅字） 請問一下 老師 跨年度沖紅了和今年沖紅的 怎么確定當(dāng)月收入 納稅申報表的收入怎么確定 按那個數(shù)填寫納稅申報表的收入

21年發(fā)生了一筆業(yè)務(wù)（未付錢票已開已認(rèn)證），然后今天付錢的時候少了點(diǎn)，然后我們就聯(lián)系稅務(wù)局也重新開了紅字發(fā)票，紅字發(fā)票是不是這樣做賬: 借:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅 貸:應(yīng)收賬款（把沒收到的部分沖會）

21年的時候開了票，客戶一直沒付錢， 記的分錄是： 借應(yīng)收_公司名 貸主營業(yè)務(wù) 應(yīng)交稅費(fèi)1%稅額 今年他們付款需要把發(fā)票重開，我把去年那張紅沖了重新開，怎么做分錄？ 今年是免稅的

數(shù)電發(fā)票紙質(zhì)的發(fā)票抵扣了，是不是購買方那張錯票的 分錄寫借原材料藍(lán)字 借進(jìn)項稅額藍(lán)字 貸應(yīng)付賬款藍(lán)字 后面附原錯票原始憑證 紅沖發(fā)票的分錄寫借原材料紅字 借進(jìn)項稅額紅字 貸應(yīng)付賬款紅字 后面附紅字發(fā)票是嗎 銷售方原先那張錯票分錄寫借應(yīng)收賬款藍(lán)字 貸主營業(yè)務(wù)收入藍(lán)字 貸銷項稅額藍(lán)字 后面附原錯票原始憑證 紅沖是會計分錄寫借應(yīng)收賬款紅字 貸主營業(yè)務(wù)收入紅字 貸銷項稅額紅字 后附紅沖的發(fā)票作為原始憑證 紅沖的發(fā)票寫如果抵扣的是電子發(fā)票也是這么做是嗎 未抵扣的話電子票就購買方不需要?dú)w還原來的錯票是嗎

老師好，我們2月份給客戶開的專票，沒認(rèn)證?？铐椧咽栈兀缓蠼裉煺f識別號差兩位，我開的紅字發(fā)票，然后又重新給開了一張票。做賬這樣行嗎？借：應(yīng)收負(fù)數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅-銷項負(fù)數(shù)，然后再正數(shù)從新做一遍。這樣行嗎？