老師您好！我們今天針對(duì)2019年6月18號(hào)的一張專(zhuān)票開(kāi)具了紅字發(fā)票，金額5萬(wàn)，那我們是不是要針對(duì)這張紅字發(fā)票做一個(gè)紅字分錄： 借：應(yīng)收賬款 5萬(wàn)（紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字） 銷(xiāo)項(xiàng)（紅字） 謝謝！

老師您好 請(qǐng)問(wèn)老師我是21年12月份開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票 包括開(kāi)了兩張紅字發(fā)票一張是沖今年多開(kāi)的收入的 一張是沖的20年的收入的 我是這么做賬的 12月份開(kāi)的正常發(fā)票借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅 沖銷(xiāo)今年多開(kāi)收入的借應(yīng)收賬款（紅字）貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)_銷(xiāo)項(xiàng)稅（紅字）沖銷(xiāo)20年的收入是借應(yīng)收賬款（紅字）貸待以前年度損益調(diào)整（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅（紅字） 請(qǐng)問(wèn)一下 老師 跨年度沖紅了和今年沖紅的 怎么確定當(dāng)月收入 納稅申報(bào)表的收入怎么確定 按那個(gè)數(shù)填寫(xiě)納稅申報(bào)表的收入

21年12月開(kāi)的專(zhuān)票，45000元，這里面有2.5萬(wàn)，是屬于22年1月份的，甲方要22年再付款，現(xiàn)在退回來(lái)了，要重開(kāi)一個(gè)2萬(wàn)的。這個(gè)分錄哪種是對(duì)的。 ①原分錄反方向做。 借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)收賬款 ②是原分錄紅字沖回？ 借應(yīng)收賬款（紅字） 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)（紅字）？ ③是不放主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，放以前年度損益調(diào)整。 請(qǐng)問(wèn)正確的分錄如何寫(xiě)。21年計(jì)提的所得稅是否需要更改？

老師，請(qǐng)問(wèn)下，去年預(yù)估收入，做借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)收入，應(yīng)交增值稅，今年開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票，怎么入賬，沖紅，借應(yīng)收賬款紅字，貸什么？我也正常沖紅，那不是沒(méi)交稅了

老師，公司是小規(guī)模納稅人，沖紅了去年的一張普通發(fā)票，然后去年的這張發(fā)票當(dāng)季度未達(dá)45W?，F(xiàn)在開(kāi)出紅沖發(fā)票的應(yīng)交增值稅怎么處理呢？ 我公司開(kāi)出跨年紅沖發(fā)票時(shí) 借：應(yīng)收賬款-一公司名稱(chēng)（紅字） 貸：以前年度損益調(diào)整（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（紅字）