老師，請(qǐng)問(wèn)我們房地產(chǎn)企業(yè)原來(lái)預(yù)交了增值稅產(chǎn)1000，不知道預(yù)交的可以抵扣正常產(chǎn)生的增值稅，后期產(chǎn)生的增值稅，我們也正常繳納了，后來(lái)稅局通知我們更改申報(bào)表，我們?cè)瓉?lái)因?yàn)樘铄e(cuò)報(bào)表退回了500，原來(lái)做賬時(shí)候借稅金及附加50，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50.貸銀行存款50，退回來(lái)時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50，貸稅金及附加50，現(xiàn)在因?yàn)轭A(yù)交產(chǎn)生了40的附加稅，，若是付錢，借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，貸銀行存款40，但是現(xiàn)在是直接抵扣的，借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，這個(gè)邏輯說(shuō)的過(guò)去，但是應(yīng)交稅費(fèi)的余額還是50又不對(duì)，要是借稅金及附加40，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，那和房地產(chǎn)企業(yè)說(shuō)因?yàn)轭A(yù)交產(chǎn)生的附加稅不用計(jì)提，直接做賬又不相符，該怎么做呢？要是不做賬，那賬上不就剩下的是應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50嗎？怎么是10呢？

你好，我們是房地產(chǎn)行業(yè)一般納稅人，這個(gè)月個(gè)稅手續(xù)費(fèi)退還了11.57，對(duì)應(yīng)增值稅是0.65，這個(gè)在增值稅是不是可以減免。我們現(xiàn)在每個(gè)月是預(yù)繳增值稅，在附表一中，我計(jì)入無(wú)票收入，主表顯示本期應(yīng)交增值稅是0.65，這個(gè)稅額是需要抵減我之前的預(yù)繳增值稅嗎？

尊敬的老師，能解惑下嗎？房開企業(yè)季報(bào)中特定業(yè)務(wù)填寫 每月已計(jì)提增值稅附加稅，于下月繳納 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一城建稅/教育費(fèi)附加1000 借：應(yīng)交稅費(fèi)一城建稅/教育費(fèi)附加1000 貸：銀行存款1000 土增稅分錄 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-預(yù)交土增稅17500 貸：銀行存款17500 假設(shè)毛利10%，特定業(yè)務(wù)填寫公式 預(yù)收款?1.09??10%?預(yù)交的稅金及附加（17500） 這里的預(yù)交的稅金及附只需要減了交土增稅的部分，不需要再減增值稅附加稅部分。因?yàn)橥猎龆愇崔D(zhuǎn)入稅金及附加科目，不在損益里面，而增值稅附加稅已經(jīng)計(jì)提在營(yíng)業(yè)稅金及附加科目，它已經(jīng)在損益里面了。這樣理解正確嗎？

老師，我們是房地產(chǎn)企業(yè)，我們現(xiàn)在是房地產(chǎn)的預(yù)售階段，每個(gè)月有預(yù)售收入，我們需要按照預(yù)售收入預(yù)繳增值稅，我們預(yù)繳增值稅的時(shí)候: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 貸:銀行存款 這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅科目，一直掛在這里嗎？月底的時(shí)候要不要給它用哪個(gè)科目平一下呢？

老師，我們是房地產(chǎn)企業(yè)，我們現(xiàn)在是房屋預(yù)售階段，每個(gè)月我們要根據(jù)預(yù)收金額預(yù)繳增值以及附加稅，預(yù)繳附加稅的時(shí)候，我們需要先計(jì)提附加稅嗎？計(jì)提后就等于已經(jīng)計(jì)入當(dāng)期損益了，我們這個(gè)階段的附加稅，是計(jì)入當(dāng)期損益好，還是不計(jì)入的好？