2019年10月我做的分錄是借管理費用2萬，貸其他應付款，這個發(fā)票在2020年4月份拿到，因為是在所得稅匯算清繳之前拿到發(fā)票，所以說不用調(diào)增利潤，在2020年4月份我做借其他應付款貸銀行存款這樣不對嗎？如果按你所說的在2020.4月做賬年度損益調(diào)整，那我是否還要把以前做的借管理費用那一筆給沖掉？

老師，上年12月公司做了筆裝修款費用，但是今年某種原因，對方開不了票給我們，今年4月份企業(yè)匯算清繳的時候已經(jīng)調(diào)增處理了，我這邊4月的賬是不是要做 借：應付賬款 貸 ：以前年度損益調(diào)整？

老師 我司是賣機臺的，22年11月份簽的合同，準備23年3月交貨的，但在22年12月份 客戶付了機臺的全款，我們也在22年12月份給他們開了票，并做了主營業(yè)務收入和成本，這個成本是暫估的，因為我們還沒開始買材料，這樣我們到23年5月份匯算清繳的時候 是不是要把成本調(diào)減，收入調(diào)減，那憑證需要做借：“以前年度損益調(diào)整”的憑證嗎？還是不做以前年度損益的憑證，在24年5月匯算清繳的時候再做調(diào)增主營業(yè)務收入，調(diào)增主營業(yè)務成本

老師您好，請問： 前任會計，12月份沒計提社保費，也沒繳納。2024年1月才補繳的，這個我補分錄時，是不是涉及以前年度損益調(diào)整了。。。。借：管理費用-社保費-以前年度損益調(diào)整 貸：應付職工薪酬-社保 補繳12月份社保：借：應付職工薪酬-社保 其他應收款-社保 營業(yè)外支出-稅費滯納金 貸：銀行 發(fā)放12月工資時：借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-社保 其他應收款-公積金 其他應付款-老板 老師請問這樣對嗎？那個以前年度損益調(diào)整分錄，應該怎么寫？我需要更正去年的報表嗎？更正利潤表、資產(chǎn)負債表？

老師好，比如每個月按照月末的匯率結(jié)轉(zhuǎn)銀行存款、應收帳款、應付賬款的匯兌損益，然后隔月會把上個月的給沖銷，因為這是臨時性的調(diào)整。那比如去年12月份末調(diào)整的，今年1月份要不要把去年12月份的給沖銷？？是不是不需要？每年12月份算是正式的調(diào)整？