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老師您好,請問: 前任會計,12月份沒計提社保費(fèi),也沒繳納。2024年1月才補(bǔ)繳的,這個我補(bǔ)分錄時,是不是涉及以前年度損益調(diào)整了。。。。借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)-以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 補(bǔ)繳12月份社保:借:應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保 營業(yè)外支出-稅費(fèi)滯納金 貸:銀行 發(fā)放12月工資時:借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:其他應(yīng)收款-社保 其他應(yīng)收款-公積金 其他應(yīng)付款-老板 老師請問這樣對嗎?那個以前年度損益調(diào)整分錄,應(yīng)該怎么寫?我需要更正去年的報表嗎?更正利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表?

2024-01-19 22:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-01-19 22:11

同學(xué)你好。發(fā)放工資還有銀行存款科目。另外 管理費(fèi)用和營業(yè)外支出涉及利潤的。都改成以前年度損益調(diào)整科目。另外還涉及所得稅費(fèi)用調(diào)整和本年利潤未分配利潤等

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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