老師，想請教下，23年12月暫估了一筆費(fèi)用（老板說有的），現(xiàn)在又說這發(fā)票進(jìn)不來了，金額還挺大，是反結(jié)賬到12月把這筆分錄刪除了，還是在這個(gè)月紅沖？
你好，同學(xué)，本月直接紅沖即可
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老師，我去年12月份暫估了一筆費(fèi)用，1月份票到了，第二筆紅沖是對的嗎？但是我現(xiàn)在用銀行付了錢，這種紅沖以后，應(yīng)付賬款還是掛著，我要怎么辦呢，，還有沖的是去年的費(fèi)用，是不是要用以前年度損益啊
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老師，請問下上兩個(gè)月有一筆入了暫估，這月把票開回來了，但是金額和以前的不一樣，請問現(xiàn)在是把以前的暫估紅沖后再按發(fā)票金額重新入賬是嗎？
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老師，想請教下，23年12月暫估了一筆費(fèi)用（老板說有的），現(xiàn)在又說這發(fā)票進(jìn)不來了，金額還挺大，是反結(jié)賬到12月把這筆分錄刪除了，還是在這個(gè)月紅沖？
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老師，去年12月底做了一筆暫估款50w，里面有補(bǔ)分是虛增的。1月初紅沖了這筆暫估，現(xiàn)在匯算清繳，現(xiàn)在這筆暫估款目前只有20萬，還有30萬不確定能不能開出來發(fā)票，現(xiàn)在匯算清繳應(yīng)該怎么做？
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各位老師想問下，我們公司因?yàn)榈诙径炔幌虢贿@么多的稅，暫估了105萬的費(fèi)用，我們公司是一家一般納稅人，現(xiàn)在老板說找不到票回來交稅吧，那我能12月直接紅沖六月暫估的那筆105萬的暫估費(fèi)用嗎，還是只能匯算清繳報(bào)告調(diào)整呢
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麻煩家權(quán)老師回復(fù) 國家稅務(wù)總局陜西省稅務(wù)局2025年4月29日在政策文件-熱點(diǎn)問答版塊對問題“企業(yè)代扣代繳個(gè)稅，將手續(xù)費(fèi)返還給辦稅人員，是否需要為辦稅人員繳納個(gè)稅？”答復(fù)如下，《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅若干政策問題的通知》(財(cái)稅字〔1994〕020號)規(guī)定的個(gè)人辦理代扣代繳稅款手續(xù)，按規(guī)定取得的扣繳手續(xù)費(fèi)免稅的情形，是指個(gè)人直接作為扣繳義務(wù)人代扣代繳稅款。對于企業(yè)財(cái)務(wù)人員出于工作職責(zé)為企業(yè)職工等人員扣繳稅款取得的收入，屬于“工資、薪金所得”，應(yīng)依法計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。 綜上，于某作為辦稅人員，因工作職責(zé)為公司職工等人員扣繳個(gè)稅稅款而獲得上述的獎勵收入應(yīng)按“工資、薪金所得”繳納個(gè)人所得稅。
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紅沖了話，不是導(dǎo)致要交企業(yè)所得稅了
可以用以前年度損益調(diào)整科目紅沖
之前暫估費(fèi)用60萬，現(xiàn)在紅沖了60萬，成本少了，利潤高了，不是要交企業(yè)所得稅了嗎？
23年度匯算清繳納稅調(diào)增 24年度調(diào)賬，沖回，用以前年度損益調(diào)整，不影響2024年度損益
我12月的暫估登錄是借:勞務(wù)費(fèi)用60萬，貸：應(yīng)付賬款-暫估60萬，那匯算清繳的時(shí)候我調(diào)增60萬，然后做分錄借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：未分配利潤，
我這里沒有以前年度損益調(diào)整
我12月的暫估登錄是借:勞務(wù)費(fèi)用60萬，貸：應(yīng)付賬款-暫估60萬，那匯算清繳的時(shí)候我調(diào)增60萬，然后做分錄借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：未分配利潤， 是的，沒問題的
沒有以前年度損益調(diào)整科目，可以直接用未分配利潤科目
還有一個(gè)問題，就是我的公司是小微企業(yè)，去年有利潤了，需要提取盈余公積嗎？
凈利潤為正數(shù)的話，要計(jì)提盈余公積
23年終沒有提取，現(xiàn)在要提取怎么操作
本年度可以補(bǔ)計(jì)提的
根據(jù)調(diào)整過后的再補(bǔ)計(jì)提嗎？
是的，你說的很對的，同學(xué)
補(bǔ)提在24年的話，在23年的財(cái)報(bào)上就沒有體現(xiàn)這個(gè)盈余公積了是吧？
補(bǔ)提在24年的話，在23年的財(cái)報(bào)上就沒有體現(xiàn)這個(gè)盈余公積了是吧？ 是的，是這樣的