紅沖了話，不是導(dǎo)致要交企業(yè)所得稅了

可以用以前年度損益調(diào)整科目紅沖

之前暫估費用60萬，現(xiàn)在紅沖了60萬，成本少了，利潤高了，不是要交企業(yè)所得稅了嗎？

23年度匯算清繳納稅調(diào)增 24年度調(diào)賬，沖回，用以前年度損益調(diào)整，不影響2024年度損益

我12月的暫估登錄是借:勞務(wù)費用60萬，貸：應(yīng)付賬款-暫估60萬，那匯算清繳的時候我調(diào)增60萬，然后做分錄借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：未分配利潤，

我這里沒有以前年度損益調(diào)整

我12月的暫估登錄是借:勞務(wù)費用60萬，貸：應(yīng)付賬款-暫估60萬，那匯算清繳的時候我調(diào)增60萬，然后做分錄借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：未分配利潤， 是的，沒問題的

沒有以前年度損益調(diào)整科目，可以直接用未分配利潤科目

還有一個問題，就是我的公司是小微企業(yè)，去年有利潤了，需要提取盈余公積嗎？

凈利潤為正數(shù)的話，要計提盈余公積

23年終沒有提取，現(xiàn)在要提取怎么操作

本年度可以補計提的

根據(jù)調(diào)整過后的再補計提嗎？

是的，你說的很對的，同學(xué)

補提在24年的話，在23年的財報上就沒有體現(xiàn)這個盈余公積了是吧？