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老師,想請教下,23年12月暫估了一筆費用(老板說有的),現(xiàn)在又說這發(fā)票進不來了,金額還挺大,是反結賬到12月把這筆分錄刪除了,還是在這個月紅沖?

2024-04-22 09:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-04-22 09:47

你好,同學,本月直接紅沖即可

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快賬用戶3704 追問 2024-04-22 09:54

紅沖了話,不是導致要交企業(yè)所得稅了

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齊紅老師 解答 2024-04-22 09:55

可以用以前年度損益調整科目紅沖

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快賬用戶3704 追問 2024-04-22 09:55

之前暫估費用60萬,現(xiàn)在紅沖了60萬,成本少了,利潤高了,不是要交企業(yè)所得稅了嗎?

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齊紅老師 解答 2024-04-22 09:56

23年度匯算清繳納稅調增 24年度調賬,沖回,用以前年度損益調整,不影響2024年度損益

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快賬用戶3704 追問 2024-04-22 10:03

我12月的暫估登錄是借:勞務費用60萬,貸:應付賬款-暫估60萬,那匯算清繳的時候我調增60萬,然后做分錄借:應付賬款-暫估,貸:未分配利潤,

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快賬用戶3704 追問 2024-04-22 10:03

我這里沒有以前年度損益調整

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齊紅老師 解答 2024-04-22 10:06

我12月的暫估登錄是借:勞務費用60萬,貸:應付賬款-暫估60萬,那匯算清繳的時候我調增60萬,然后做分錄借:應付賬款-暫估,貸:未分配利潤, 是的,沒問題的

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齊紅老師 解答 2024-04-22 10:07

沒有以前年度損益調整科目,可以直接用未分配利潤科目

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快賬用戶3704 追問 2024-04-22 10:08

還有一個問題,就是我的公司是小微企業(yè),去年有利潤了,需要提取盈余公積嗎?

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齊紅老師 解答 2024-04-22 10:08

凈利潤為正數的話,要計提盈余公積

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快賬用戶3704 追問 2024-04-22 10:33

23年終沒有提取,現(xiàn)在要提取怎么操作

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齊紅老師 解答 2024-04-22 10:35

本年度可以補計提的

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快賬用戶3704 追問 2024-04-22 10:36

根據調整過后的再補計提嗎?

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齊紅老師 解答 2024-04-22 10:36

是的,你說的很對的,同學

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快賬用戶3704 追問 2024-04-22 10:51

補提在24年的話,在23年的財報上就沒有體現(xiàn)這個盈余公積了是吧?

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齊紅老師 解答 2024-04-22 10:55

補提在24年的話,在23年的財報上就沒有體現(xiàn)這個盈余公積了是吧? 是的,是這樣的

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你好,同學,本月直接紅沖即可
2024-04-22
這個12月是暫估確認,可以不用調整的
2021-05-24
你好,現(xiàn)在發(fā)票沒有到的,全部都調增50萬。
2024-05-16
您好,對的,是這意思的
2023-07-06
問題不大,時間跨度不是很大,按照實際的來。 如果是計提少的話,可以補記提,多的話就沖回,至于報銷資料的話就放在1月份,不放在預估憑證
2025-01-24
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