金蝶軟件月末結(jié)賬流程

第一步:審核本月所有日常憑證

月末結(jié)賬是建立在日常會計憑證的日清基礎(chǔ)上,要求日常的會計憑證數(shù)據(jù)和分錄準(zhǔn)確無誤.會計人員應(yīng)該首先對本月所有憑證重新進(jìn)行審核,仔細(xì)核對以減少差錯.

第二步:進(jìn)行以下項目的賬實核對

1、現(xiàn)金:在結(jié)賬日末進(jìn)行清盤,編制盤點表.現(xiàn)金對平可以證明所有分錄中有現(xiàn)金的分錄正確.不平應(yīng)查現(xiàn)金日記賬和所有現(xiàn)金相關(guān)憑證,查清原因進(jìn)行處理.

2、銀行存款:編制銀行存款調(diào)節(jié)表,對平銀行賬.

3、存貨:包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等.在月末應(yīng)進(jìn)行盤點,并對盤點結(jié)果與明細(xì)賬進(jìn)行核對.如有差異應(yīng)查清原因進(jìn)行處理.

第三步:核對稅務(wù)報表與應(yīng)交稅金明細(xì)賬等賬戶的勾稽關(guān)系

1、運用銀行存款余額調(diào)節(jié)表的原理對稅務(wù)進(jìn)項稅額認(rèn)證清單、四小票軟件清單(包括運費、海關(guān)完稅憑證、廢舊物資、農(nóng)產(chǎn)品收購)和企業(yè)的應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)明細(xì)賬進(jìn)行核對,可以參照銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制進(jìn)項稅額調(diào)節(jié)表.調(diào)節(jié)的項目主要有:在同一張稅票中應(yīng)做進(jìn)項轉(zhuǎn)出的(固定資產(chǎn)等稅法規(guī)定不可以抵扣的項目)金額、進(jìn)貨退回或折讓證明單的時間性差異.

2、核對銷項稅額時,可以將金稅開票的銷項清單、普通發(fā)票及無票收入清單和企業(yè)的應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)進(jìn)行核對(有營業(yè)稅的單位可以核對企業(yè)收入明細(xì)賬與發(fā)票的清單,原理是一樣的).

3、對于進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出等其他應(yīng)交稅金的明細(xì)科目,可以按以上原理進(jìn)行核對.核對無誤后同時編制所有當(dāng)月稅務(wù)申報表.

第四步:查看所有明細(xì)科目余額對于有異常的方向余額的進(jìn)行調(diào)整

1、對應(yīng)收應(yīng)付賬的核對.

2、對所有明細(xì)賬與總賬進(jìn)行核對.

3、清查應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款有無串戶情況進(jìn)行清理.

4、查看應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款明細(xì)賬所有明細(xì)有無貸方余額,如有應(yīng)查清原因進(jìn)行調(diào)整.一般原因為做錯賬戶或一戶單位開了二個明細(xì).如應(yīng)收賬款貸方應(yīng)調(diào)到預(yù)收賬款,預(yù)付賬款貸方應(yīng)調(diào)到應(yīng)付賬款,其他應(yīng)收款應(yīng)調(diào)到其他應(yīng)付款等.同理應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款應(yīng)清查借方余額.

第五步:進(jìn)行月末結(jié)賬的轉(zhuǎn)賬分錄的編制

1、按權(quán)責(zé)任發(fā)生制原則計提所有費用.如工資、福利費、營業(yè)稅等.

2、攤銷低值易耗品、無形資產(chǎn)、計提折舊、攤銷待攤費用,計提預(yù)提費用等.

3、暫估材料(對于企業(yè)已入庫材料末收到發(fā)票的應(yīng)建立明細(xì)臺賬)、結(jié)轉(zhuǎn)制造費用、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本等(結(jié)合存貨盤點結(jié)果同時進(jìn)行).

4、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,結(jié)平所有損益類科目(具體結(jié)賬分錄可以要結(jié)合企業(yè)實際).

金蝶K3怎么在總賬設(shè)置本年利潤和利潤分配科目

1、在"總賬"模塊中,選擇"結(jié)賬"-"自動轉(zhuǎn)賬"命令,打開"自動轉(zhuǎn)賬憑證"界面.

2、切換到"編輯"界面.單擊下面"新增"按鈕,名稱欄填入"本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤".

3、選擇機(jī)制憑證"自動轉(zhuǎn)賬",在轉(zhuǎn)賬期間選擇"全部"(有些為1-12月),憑證字"記",單擊"確定"按鈕,返回"自動轉(zhuǎn)賬憑證"界面.

4、在第一條分錄中錄入憑證摘要"本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤",科目獲取為"利潤分配-未分配利潤"的科目號,選擇方向為"自動斷定",選擇轉(zhuǎn)賬方式為"轉(zhuǎn)入".

5、在第二條分錄中錄入摘要"本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤",科目獲取為"本年利潤"的科目號,選擇方向為"自動斷定",轉(zhuǎn)賬方式為"按公式轉(zhuǎn)出",公式方法為"公式取數(shù)",公式定義單擊"下設(shè)",系統(tǒng)彈出"公式定義"窗口.

6、單擊該窗口右側(cè)"公式向?qū)?按鈕,系統(tǒng)出現(xiàn)"公式向?qū)?窗口,科目按F7功能鍵獲取"本年利潤"科目號,取數(shù)類型按F7獲取"Y期末余額",單擊"確認(rèn)"按鈕,返回"公式定義"窗口.

7、單擊"確定"按鈕,返回"自動轉(zhuǎn)賬憑證"界面.單擊"保存"按鈕.

8、切換到"瀏覽"界面,對建立的轉(zhuǎn)帳公式進(jìn)行審核,認(rèn)為正確時,在該記錄空格前劃勾.

9、單擊"生成憑證"按鈕,稍后顯示轉(zhuǎn)賬結(jié)果.

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