請問老師，小規(guī)模納稅人增值稅分錄是不是這樣做的？ 1、確認(rèn)收入時(shí)、借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；貸：主營業(yè)務(wù)收入 2、季度超過30萬繳納增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3、季度不超過30萬免征增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：營業(yè)外收入

小規(guī)模在做內(nèi)賬時(shí)沒計(jì)提增值稅 借:應(yīng)收賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入 季度末發(fā)現(xiàn)超標(biāo)了是不是要做借:主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ? 次月繳納時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅還是管理費(fèi)用-增值稅?

老師，請問小規(guī)模納稅人取得收入的時(shí)候，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。現(xiàn)在政策是小規(guī)模納稅人季度30萬內(nèi)，免征增值稅。那未交增值稅這個(gè)科目的余額要怎么處理？

小規(guī)模企業(yè)，23年，一條憑證確認(rèn)收入是:借應(yīng)收，貸主營，應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，實(shí)際是不需要繳納稅金的（季度不超30萬），導(dǎo)致現(xiàn)在應(yīng)交增值稅—未交增值稅科目有余額，現(xiàn)在是跨年了，該如何調(diào)整。

老師，2023年的時(shí)候有一筆收入是借：銀行存款60萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入60萬，沒有做應(yīng)交稅費(fèi)科目，后來交稅的時(shí)候直接交稅了，導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅科目借方余額，現(xiàn)在已經(jīng)跨年了，應(yīng)該怎么調(diào)整這筆分錄呢？