老師好，銷售收入時(shí)未確認(rèn)增值稅（銷項(xiàng)），沒有進(jìn)項(xiàng)票，下個(gè)月直接扣繳了增值稅費(fèi)用，怎樣做分錄才能平？ 現(xiàn)在我的分錄是：1.借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2.補(bǔ)提增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3.扣繳：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款。問題是“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）”科目借方余額不平呀，怎么處理呢？

老師好！公司是小微企業(yè)，使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。前會(huì)計(jì)銷售收入時(shí)直接做分錄：借銀行存款貨主營業(yè)務(wù)收入，沒有做應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅，導(dǎo)致繳納增值稅時(shí)出現(xiàn)借方余額。已跨年，由于當(dāng)時(shí)新手沒做過賬，現(xiàn)在想調(diào)整過來，借利潤分配貸應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅，結(jié)果在編制利潤表時(shí)，對不上，該如何處理？

你好..有一筆收入2023年的時(shí)候記錯(cuò)了.. 原分錄： 借：銀行存款310 貸：營業(yè)外收入 300 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅10 多記在營業(yè)外收入里面200.. 應(yīng)該記在應(yīng)收賬款 這筆怎么調(diào)整

23年有一筆3萬的收入按未開票收入入賬了 借庫存現(xiàn)金 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 實(shí)際23年發(fā)票已開也申報(bào)交稅了 又按發(fā)票做了一筆 借銀行存款 貸 主營 應(yīng)交稅費(fèi) 24現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了問題怎么更正做分錄

小規(guī)模企業(yè)，23年，一條憑證確認(rèn)收入是:借應(yīng)收，貸主營，應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，實(shí)際是不需要繳納稅金的（季度不超30萬），導(dǎo)致現(xiàn)在應(yīng)交增值稅—未交增值稅科目有余額，現(xiàn)在是跨年了，該如何調(diào)整。