現(xiàn)在還沒交款

現(xiàn)在是做3月份賬，扣款得到4月份扣款

同學(xué)，你好 那你是問，收入的分錄？

不是啊，我現(xiàn)在在做三月份賬務(wù)，不是要結(jié)轉(zhuǎn)一季度增值稅么

同學(xué)，你好 那你之前的收入怎么做分錄的？

但是他一季度營(yíng)業(yè)收入超過30萬

是不是要先做到未交增值稅

同學(xué)，你好 不是，完整分錄 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 如果超過30萬 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 如果沒有超過30萬 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：營(yíng)業(yè)外收入

不是啊，因?yàn)楝F(xiàn)在申報(bào)不是申報(bào)的1季度的增值稅嗎，現(xiàn)在是要扣款，但是現(xiàn)在日期是4月啊，所以說4月是實(shí)際扣增值稅的日期啊，但是，賬套日期是3月份，不是得結(jié)轉(zhuǎn)一季度的增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)完才能進(jìn)入4月賬套嗎

我3月份并沒有扣增值稅啊

這樣銀行也對(duì)不上啊

同學(xué)，你好 不結(jié)轉(zhuǎn)呀，增值稅一直在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅里面呀

那就是我一季度的增值稅不用結(jié)轉(zhuǎn)是嗎

等到4月賬套，直接編制一個(gè)交款的分錄就行對(duì)嗎

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

好的，謝謝

未交增值稅，是不是只適用一般納稅人

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

老師，還有一個(gè)問題，就是季度超過30萬，增值稅報(bào)表咋填呢

是填到其他增值稅不含稅銷售額里面嗎

同學(xué)，你好 填在增值稅申報(bào)1，2，3欄里面

老師，我們?nèi)遣婚_票收入，是直接填到第三欄里面嗎

我看第二欄是增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額

同學(xué)，你好 那就填在第3欄

好的，謝謝