今年5月升級了一般納稅人，去年9月有三萬多服務(wù)發(fā)票沒入賬，現(xiàn)在7月還可以入賬嗎？

老師，公司去年3季度盈利繳了幾十塊錢的企業(yè)所得稅，然后年終是虧了，因?yàn)闆]有開票就沒有做賬，然后現(xiàn)在做年終匯算要退稅，就被稅務(wù)監(jiān)控到了，現(xiàn)在叫把利潤調(diào)上去，繳了一點(diǎn)稅，那么我現(xiàn)在賬要怎么做呢？然而現(xiàn)在馬上要開票是包含去年的收入。

去年公司有沒有開票的收入就沒有做賬，本來在三季度是有利潤繳了所得稅，然后年終下來因?yàn)橛袥]有開票的收入就虧了，現(xiàn)在做年終匯算就要退稅，然后就被稅務(wù)部門監(jiān)管到了，打電話讓把收入加上去，然后就是在報(bào)表上增加了收入，沒有虧了，但是現(xiàn)在呢那個(gè)沒有開票的收入現(xiàn)在馬上要開票給對方結(jié)賬，那么那個(gè)報(bào)表上又已經(jīng)增加了收入，這兒又開票出來就重復(fù)了，賬上要怎么做才好呢

老師我還想請教個(gè)問題就是小公司，去年開了30萬的票，今年5月份不是要申報(bào)所得稅嗎？找成本發(fā)票的話，有沒有規(guī)定了是公司所有用的材料都要有嗎？

您好，就是2022.4月，我做了未開票收入，是為了不退稅，在2022年5月又沒有開票就在申報(bào)沒有沖未開票收入，在6.7月就陸續(xù)有開票出去就沖了未開票收入，現(xiàn)在專管員需要我改4-7月申報(bào)，按正常申報(bào)更正申報(bào)，那我賬務(wù)需要更正嗎？