1、軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)，2020年預(yù)繳了企業(yè)所得稅，匯算清繳過(guò)后發(fā)生全部退稅情況，我想不退稅，留到后面抵減，比如留到2021年第二季度抵減，原本我第二季度6月份計(jì)提當(dāng)季的企業(yè)所得稅時(shí)，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，7月申報(bào)后按正常情況應(yīng)該是繳納，但是因?yàn)榘堰@個(gè)不想退的稅留到這季度抵減了，所以實(shí)際情況就是銀行存款沒(méi)有支出，那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄？ 2、支付了一筆費(fèi)用30萬(wàn)，對(duì)方可開(kāi)回了30萬(wàn)的發(fā)票，但是這筆費(fèi)用實(shí)際上不是一次性用完的，是把30萬(wàn)充值到平臺(tái)上，分期用的，我不想一次性把30萬(wàn)入到一個(gè)月的賬上，但是入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的話，我這筆費(fèi)用實(shí)際使用時(shí)間又不足一年，我應(yīng)該怎么辦？

老師好！請(qǐng)問(wèn)一下，之前收的款做的預(yù)收款，沒(méi)確認(rèn)收入，付款時(shí)憑證就沖減的預(yù)收款，我現(xiàn)在才知道那樣做是不對(duì)的，但是資產(chǎn)負(fù)債表上一直就掛著預(yù)收款，所以企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)利潤(rùn)總額都一直是負(fù)數(shù)，沒(méi)交過(guò)企業(yè)所得稅，這樣一直掛預(yù)收款也不行吧！現(xiàn)在確認(rèn)收入，預(yù)收款是減少了，可是企業(yè)所得稅申報(bào)表上只有營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額這三項(xiàng)，收入40多萬(wàn)，而成本只有一萬(wàn)多，又沒(méi)地方填費(fèi)用，這樣不是要效很多企業(yè)所得稅嗎？這個(gè)企業(yè)所得稅報(bào)表要怎么樣填呀？

小規(guī)模報(bào)稅，專票開(kāi)出多少銷(xiāo)項(xiàng)票，增值稅就要交多少。不開(kāi)專票，只開(kāi)了普票，就不用交增值稅，只交企業(yè)所得稅。所有開(kāi)的進(jìn)項(xiàng)票無(wú)論是專票還是增值票都只能作為費(fèi)用票用，收入-費(fèi)用在×稅率=企業(yè)所得稅，我的理解對(duì)嗎老師

小微企業(yè)中，這些費(fèi)用作為營(yíng)業(yè)外支出 減少利潤(rùn) 實(shí)現(xiàn)少交所得稅的過(guò)程中有什么限制和要求：管理層餐飲支出、管理層超市購(gòu)物日常用品或食品、差旅費(fèi)、差旅產(chǎn)生的加油費(fèi)。 我看網(wǎng)上說(shuō)餐飲有限制，有的又說(shuō)沒(méi)有，實(shí)際到底怎么處理呢？ 網(wǎng)上的文字抄錄如下： 餐飲發(fā)票可以抵扣多少所得稅呢？答案是：根據(jù)稅法規(guī)定，餐飲發(fā)票可以抵扣企業(yè)的應(yīng)納稅所得額的3%。具體來(lái)說(shuō)，如果一個(gè)企業(yè)在一年內(nèi)的應(yīng)納稅所得額為100萬(wàn)元，那么該企業(yè)可以憑借餐飲發(fā)票抵扣3000元的所得稅。 需要注意的是，餐飲發(fā)票的抵扣額度是有上限的。根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，企業(yè)可以將餐飲費(fèi)用的發(fā)票抵扣額度限定在當(dāng)期的全部應(yīng)納稅所得額的50%以內(nèi)。也就是說(shuō)，如果一個(gè)企業(yè)在一年內(nèi)的應(yīng)納稅所得額為100萬(wàn)元，那么該企業(yè)最多只能憑借餐飲發(fā)票抵扣50000元的所得稅。

所有的費(fèi)用支出因?yàn)槎际瞧掌?，不能抵?月份的增值稅，只能在預(yù)交一季度企業(yè)所得稅時(shí)當(dāng)做費(fèi)用沖減利潤(rùn)總額而減少企業(yè)所得稅的支出。我的這個(gè)理解對(duì)嗎？