老師，我們公司上一任會計做的21年有筆錯賬，實際發(fā)票已收到，暫估沒沖，入賬了不同商品的庫存，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，暫估金額大于發(fā)票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產(chǎn)品的暫估，發(fā)票金額900，暫估了3000，做錯賬時做成 購入時發(fā)票未到，貨物到了 借:庫存商品——A產(chǎn)品 3000 貸:應付賬款——暫估入庫3000 出售時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務成本3000 貸:庫存商品——A產(chǎn)品3000 收到發(fā)票時沒有沖這筆暫估，本來是A產(chǎn)品而入賬入成了另一個B商品的庫存 借:庫存商品——B產(chǎn)品 900 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯賬

老師您好，咨詢您個問題 問題描述：我發(fā)現(xiàn)公司在20年和21年的時候都有庫存商品暫估入庫現(xiàn)象 共300多萬，當時暫估分錄是： 借：庫存商品 50萬 貸：應付賬款-暫估入庫 50萬 （暫估后面也沒有具體的公司名字） 類似的會計分錄有好幾筆。 我問之前的會計，他說賬上沒有成本可結(jié)轉(zhuǎn)了，所以才暫估的，說是老板想辦法整發(fā)票。 老板從一些渠道取得部分發(fā)票后，會計分錄是這樣做的（比如取得10萬的發(fā)票）： 借：庫存商品 10萬（紅字） 貸：應付賬款-暫估入庫 10萬（紅字） 借：庫存商品 10萬（籃字） 貸：其他應收款--老板 10萬（賬上掛了好多老板和一些其他人的其他應收款，這些其他人的其他應收款實際上部分已還給老板個人了，但是當時沒有沖賬，老板說以后找發(fā)票沖）。

老師，我們是商貿(mào)行業(yè)，小規(guī)模納稅人。2022年末取得庫存商品，發(fā)票沒來，賬面暫估了，今年匯算清繳之前發(fā)票過來了，我是如下財務處理的： 取得商品時： 借：庫存商品 10萬 貸：應付賬款-暫估 10萬 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本： 借：主營業(yè)務成本 10 貸：庫存商品 10萬 期末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本 2023年取得發(fā)票，，發(fā)票與暫估無差異 借：借：庫存商品 - 10萬 貸：應付賬款-暫估 - 10萬 借：庫存商品 10萬 貸：應付賬款—某公司 10萬 —————— 請問結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本和期末結(jié)轉(zhuǎn)的憑證需要紅沖嗎？另外23年取得的發(fā)票附在當月憑證后面嗎？還是附在22年暫估憑證后面

老師您好，我們公司是小規(guī)模公司，毛利大概5左右，平時半年或者一年供貨商給開票，所以平時結(jié)轉(zhuǎn)成本時都是先暫估 我今天看賬面發(fā)現(xiàn) 貨幣資金+應收賬款合計金額小于應付賬款-暫估的，請問是不是我在結(jié)轉(zhuǎn)成本時暫估的多了呀

去年12月我暫估了一筆成本（價稅合計的），當時我是這樣下的憑證：借 工程施工 5474985.50元 貸 應付賬款 5474985.50元，今年稅務師審計出來，這張發(fā)票還沒開過來，但成本全結(jié)轉(zhuǎn)完來。我這邊查出來才知道今年1月份到了一張發(fā)票，價稅合計是3579333.50元，稅額是411781.73元，當時我就這張發(fā)票下了憑證（忘了在12月份有暫估成本這回事）：借 工程施工 3167551.77元 應交稅費一待認證進項稅額 411781.73元 貸 應付賬款 3579333.50元。另外，通過這次查賬發(fā)現(xiàn)去年12月多暫估了成本481611.00元（價稅合一的），實際上對方現(xiàn)在只有1414410.00元的票還沒有開給我公司。請問這一系列憑證應該怎樣調(diào)？