老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時(shí)候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒(méi)有開(kāi)回來(lái)，但商品當(dāng)月就賣(mài)出去了。所以到月底發(fā)票還沒(méi)回來(lái)，就暫估這些商品的價(jià)值。到發(fā)票回來(lái)時(shí)就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅?，F(xiàn)在就出現(xiàn)了一個(gè)問(wèn)題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫(kù)存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)5000 這暫估了的商品當(dāng)月就銷(xiāo)售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫(kù)存商品5000 到下個(gè)月發(fā)票回來(lái)時(shí) 借：庫(kù)存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)-5000 借：庫(kù)存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對(duì)沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫(kù)存商品與庫(kù)存表上的庫(kù)存數(shù)對(duì)不上，請(qǐng)問(wèn)一下是什么原因？

老師，12月我收到期中一家供應(yīng)商的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，稅額2.21萬(wàn)元，不含稅金額為17萬(wàn)元，我當(dāng)時(shí)收到發(fā)票時(shí)，沒(méi)有檢查發(fā)票，就直接做賬了，當(dāng)時(shí)做了分錄是，借：應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)）2.21 原材料 17 貸：應(yīng)付賬款：19.21元， 月底，又接著結(jié)轉(zhuǎn)，增值稅的分錄，計(jì)提附加稅的分錄，然后接著出報(bào)表， 但是現(xiàn)在問(wèn)題來(lái)了，我現(xiàn)在進(jìn)認(rèn)證平臺(tái)里面去認(rèn)證發(fā)票，發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商把我們公司的稅號(hào)開(kāi)錯(cuò)了，導(dǎo)致這張發(fā)票無(wú)法認(rèn)證，要退票重開(kāi)，這樣，我認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)跟我做賬的進(jìn)項(xiàng)對(duì)不上了，然后影響的后面，一連串的分錄都是錯(cuò)的，現(xiàn)在，我是要直接反結(jié)賬，去調(diào)分錄，重新改報(bào)表，還是要怎么處理

老師，還是剛剛那個(gè)問(wèn)題沒(méi)有問(wèn)完，這個(gè)掛靠業(yè)務(wù)說(shuō)是元月幾號(hào)就開(kāi)票給對(duì)方，但是現(xiàn)在成本都沒(méi)開(kāi)來(lái)，我也不想在12月份做暫估成本了，就把2021年度全部當(dāng)成籌建期了，等到元月10日的樣子開(kāi)票，因?yàn)檫@個(gè)一開(kāi)始材料等費(fèi)用掛靠方已經(jīng)自己支付給供應(yīng)商了，那等發(fā)票來(lái)了后我做賬是要掛在股東代墊支付嗎？借：原材料，貸：應(yīng)付賬款――供應(yīng)商。借：應(yīng)付賬款――供應(yīng)商，貸：其他應(yīng)付款――××股東嗎？，等收到收入后，我要付把這收入通過(guò)這個(gè)股東賬戶轉(zhuǎn)出去給掛靠方吧

您好老師，去年有一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，是經(jīng)營(yíng)租賃機(jī)械租賃費(fèi)，當(dāng)然做的是借：工程施工--合同成本--機(jī)械租賃費(fèi)1313274.32元 借：應(yīng)交稅費(fèi)--進(jìn)項(xiàng)稅170725.68 貸：應(yīng)付賬款 然后結(jié)賬成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--設(shè)備使用費(fèi) 1313274.32 貸：工程施工--合同成本--機(jī)械使用費(fèi)1313274.32 元 前兩天接到稅務(wù)來(lái)電話，說(shuō)這家企業(yè)注銷(xiāo)了，當(dāng)然給開(kāi)的這進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，也沒(méi)有交稅，讓我們這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出老師進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的憑證如何操作呢？

您好老師，去年有一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，是經(jīng)營(yíng)租賃機(jī)械租賃費(fèi)，當(dāng)然做的是借：工程施工--合同成本--機(jī)械租賃費(fèi)1313274.32元 借：應(yīng)交稅費(fèi)--進(jìn)項(xiàng)稅170725.68 貸：應(yīng)付賬款 然后結(jié)賬成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--設(shè)備使用費(fèi) 1313274.32 貸：工程施工--合同成本--機(jī)械使用費(fèi)1313274.32 元 前兩天接到稅務(wù)來(lái)電話，說(shuō)這家企業(yè)注銷(xiāo)了，當(dāng)然給開(kāi)的這進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，也沒(méi)有交稅，讓我們這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出老師進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的憑證如何操作呢？