老師，我們是23年7月購進(jìn)的，這是第四季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表，那第二列是不是填從8月開始算到12月的折舊金額？

你好，第三季度填寫過嗎？如果是的話，和第三季度填寫一模一樣的。

沒有呢，第三季度沒有這個(gè)表沒有填，我們就只是填了其中一輛汽車的，其他的資產(chǎn)沒有填。就7月購進(jìn)了一輛汽車40萬的，老師，幫忙看看這樣算對(duì)嗎？一次折舊就是用原值減去凈殘值后的折舊是不是？只是一次性折舊了嘛

那就是8-12月份的折舊金額

哦，老師因?yàn)樗堑降谒募径炔派陥?bào)的，所以這個(gè)賬載金額這里是8到12月的折舊金額，如果說她是第三季度申報(bào)的話，那這個(gè)賬載金額就是8和9月的折舊金額是嗎？

你好，第三季度他沒有填寫這里填寫8到十二月份的

老師，第四列那個(gè)一次折舊金額是不是就是原值減去凈殘值后的折舊金額

是的是的，是這么做的。

老師，這樣子寫對(duì)嗎？那第6列就是用一次折舊金額減去每月折舊金額得出來的享受加速政策優(yōu)惠金額的咯

你好對(duì)的是的正確的。

好的，老師非常感謝哈，您是做過這個(gè)加速折舊的吧？感覺我也問了稅務(wù)局，再加上自己的感覺，感覺您的答案比較準(zhǔn)確，之前也問了好幾次這里的老師了。就是沒有問到懂的

做過，我們申報(bào)過這個(gè)。

對(duì)了，老師，那我這樣申報(bào)了以后，第四季度的所得稅減少了，那之前8月到12月已經(jīng)計(jì)提折舊的，已經(jīng)影響了利潤(rùn)表了，那匯算清繳需要調(diào)增8到12月的折舊嗎？

你好，第一年的時(shí)候納稅調(diào)減。 第二年每年匯算清繳都需要納稅調(diào)增。也就是2024年開始做匯算清繳的時(shí)候，你納稅調(diào)增是2025年到2024年的匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增。

老師，有點(diǎn)不太明白，我們第四季度申報(bào)了所得稅已經(jīng)被減少了，怎么2024年匯算23年的時(shí)候還要再次調(diào)減呢？那2025年匯算清繳2024年數(shù)據(jù)的時(shí)候是要調(diào)增一整年的累計(jì)折舊金額是嗎？

你好，你2023年的收入確認(rèn)了，那你在匯算清繳的時(shí)候還要填寫一遍收入不是嗎？

您好，老師我在稅務(wù)局這邊有點(diǎn)著急，正在提交申報(bào)表，折騰了半天，她們說我們不符合政策，這個(gè)政策不是所有企業(yè)都符合的嗎？還是說需要認(rèn)定什么先？