是A201020 資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細表

就是現(xiàn)在報企業(yè)所得稅，想把今年的固定資產(chǎn)一次性扣除，有兩個地方不明白，一個是“按照稅收一般規(guī)定計算的折舊/攤銷金額”這一列是怎么填？

還有一個，我去年固定資產(chǎn)做了一次性扣除，那去年的固定資產(chǎn)今年計提的折舊是不是和今年固定資產(chǎn)計提的折舊加在一起填在“賬載折舊/攤銷金額”里面？然后“本年享受優(yōu)惠的資產(chǎn)原值”這個里面填今年的固定資產(chǎn)原值？

你好，學員，稍等，老師一一為你解答

好的，謝謝啦

1、本年享受優(yōu)惠的資產(chǎn)原值：這個是針對當年享受一次性的加速折舊，本期不享受的話，就是零，有的話按照資產(chǎn)原值寫

2、賬載金額：如果不享受加速折舊，就寫賬上計提的折舊費用

2、賬載金額：如果享受加速折舊，就寫賬上這個優(yōu)惠政策資產(chǎn)享有計提的折舊費用

3、稅法折舊：如果不享受加速折舊，就寫按照稅法計提的折舊費用

3、稅法折舊：如果享受加速折舊，就寫按這個優(yōu)惠政策資產(chǎn)照稅法計提的折舊費用

4、享受加速折舊：就寫這個特有優(yōu)惠資產(chǎn)的一次性能加速的總費用，

5、納稅調(diào)減：就是4減去2，要調(diào)整的

6、享受加速折舊調(diào)減：就寫4-3要調(diào)整的，

還是不明白，我填這個表就是為了一次性扣除，買的貨車，稅法是可以一次性扣除的，問題是我去年固定資產(chǎn)做了一次性攤銷，但是今年我會計做賬還是每月在計提折舊，那去年我攤銷了一次，今年沒有又計提了折舊，那就重復了啊，問題稅務 他們說調(diào)增，所以第二列是填今天的累計折舊 然后加上去年已經(jīng)一次性扣除了，但是今年固定資產(chǎn)還在計提的折舊 ，對嗎？

學員，現(xiàn)在老師問你情況，我來告訴怎么具體填寫數(shù)據(jù)

你們現(xiàn)在只有一個資產(chǎn)，并且去年享有了加計扣除嗎

我去年固定資產(chǎn)已經(jīng)享受了這個政策，但是今年還在每月計提折舊。

這樣的話，本年度不能再次享受了，而且本年度納稅調(diào)增

第二行一次性折舊，全部不填寫數(shù)據(jù)

在第一行填寫，張載折舊填寫賬上計提的折舊

3稅收折舊，填寫零即可

4加速折舊的金額填寫零，

學員，按照上面的填寫方式修改一下試試

但是我今年的固定資產(chǎn)準備一次性扣除 4142472.96是今年購入的固定資產(chǎn) 。

那第二個帳載折舊是填今年購入的固定資產(chǎn)的折舊 還是需要加去年購入固定資產(chǎn)今年折舊的部分

然后主要我是不知道第一年固定資產(chǎn)做了一次性攤銷，之后每年計提的折舊應該從哪里調(diào)增，是每年匯算清繳的時候做還是在做固定資產(chǎn)一次性扣除的時候調(diào)增？

你們現(xiàn)在的情況是不是這樣的，第一正常折舊的資產(chǎn)，不想有一次性的

第二去年享受了一次性加速折舊，

第三今年新增的資產(chǎn)，想享有一次性加速折舊

你們是不是這三種情況，如果是，老師告知你怎么填寫

這是去年做的一一次性扣除

我今年又購入了固定資產(chǎn)，現(xiàn)在想把今年的也一次性扣除

那你們匯算清繳的附表，只填寫這一個嗎，學員，如果是，我給你說怎么填寫

現(xiàn)在不是匯算清繳的表，現(xiàn)在這個是12月所得稅固定資產(chǎn)一次性攤銷的表。

如果僅僅是四季度的，這個表你只填寫本期加速折舊的

本期新增加速折舊的

第一個????資產(chǎn)原值填寫本年度新增一次性折舊的原值

2張載金額填寫，這個新增資產(chǎn)的賬上計提的折舊

3稅收金額填寫這個新增資產(chǎn)正常稅收折舊的金額

3加速折舊填寫今年新增一次性能加速折舊的金額

然后后面的納稅調(diào)整會自動加減出來

好的，謝謝，這個知道了，那去年購入的固定資產(chǎn)，今年賬上計提的折舊是在明年匯算清繳的時候在調(diào)增嗎？

對的，在21年度匯算清繳有個附表填寫，會自動納稅調(diào)增的

哦好的，謝謝啦，在請問一個問題，我們是運輸公司，老板買的一個手表，價值5萬這個可以做固定資產(chǎn)一次性扣除嗎？

你好，如果是手表的話，不建議入固定資產(chǎn)

因為這個資產(chǎn)的性質(zhì)不能直接為企業(yè)使用的，