第一張是之前填寫的憑證，后面是準備更正的，請問一下是這樣更正的嗎

清理殘值為啥不計算增值稅呢？

增值稅是按固定資產(chǎn)清理*13%嗎

是的，就是那樣計算的

老師，看下對嗎

不對，計算增值稅的金額是你*0.13 固定資產(chǎn)清理的金額=抵債的金額/1.13

增值稅=4785967.51/1.13*0.13=550598.03是嗎

是的，就是那樣計算的增值稅。固定資產(chǎn)清理的金額=4785967.51/1.13

老師，這筆憑證也是要從固定資產(chǎn)清理走的，應(yīng)該怎么調(diào)整正確的分錄呢

清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ??累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣處理 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項(已經(jīng)抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。小規(guī)模今年是1% 結(jié)轉(zhuǎn)清理余額 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入

這筆進項是1%，上筆是13%嗎

是不是只要有固定資產(chǎn)清理就要有銷項