分錄2月確認無票收入 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-增值稅-銷項 4月開發(fā)票確認開票收入，同時確認無票收入負數，相當于本期合計為0 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-增值稅-銷項 同時沖銷無票收入 借：應收賬款 負數 貸：主營業(yè)務收入 負數 應交稅費-增值稅-銷項 負數

老師，在2月發(fā)貨的時候銀行已收到貨款10500元，在4月的時候給客戶開專用發(fā)票10500元

你好，一般是按照發(fā)貨簽收確認收入。2月發(fā)貨簽收，收入在2月確認的

老師，在2月確認銀行收入，4月開具發(fā)票，2月份的分錄和4月份的開發(fā)票的分錄怎么寫？

也就是在2月發(fā)貨，2月銀行已經收到貨款10500元，在4月才開專票給客戶。

分錄2月確認無票收入 借：應收賬款/銀行存款10500 貸：主營業(yè)務收入-無票收入? 10500/1.13 應交稅費-增值稅-銷項10500/1.13* 4月開發(fā)票確認開票收入，同時確認無票收入負數，相當于本期合計為0 借：應收賬款10500 貸：主營業(yè)務收入-開票收入10500/1.13 應交稅費-增值稅-銷項10500/1.13*0.13 同時沖銷無票收入 借：應收賬款 -10500 貸：主營業(yè)務收入-無票收入 -10500/1.13 應交稅費-增值稅-銷項 負數-10500/1.13*0.13 也可以4月分錄，如果不分無票和開票收入，也可以4月不做分錄 貸：主營業(yè)務收入-無票收入 -10500/1.13 ? ? ? ? 主營業(yè)務收入-開票收入10500/1.13

老師，不分開票和無票收入的話，在4月里不做分錄。4月里開的發(fā)票怎么處理？

增值稅申報表申報開票收入，同時在的無票收入里面減去 也有企業(yè)會按照延遲到4月在開票的時候確認收入，不過一般審計會說延遲確認收入，讓調整按照權責發(fā)生制記賬

在2月的時候已經申報了未開票增值稅，但在4月里開了發(fā)票也需要申報增值稅，老師，這怎么處理呢？

你看下上面的分錄，增值稅在2月已經申報了，4月是沒有多交增值稅的

老師，也就是在4月里要做一個紅沖2月的收入分錄，再做一個確認4月開票的分錄，是嗎？

你好，是的，如果不區(qū)分開票收入和無票收入，4月是可以不做分錄的

好的，老師。 4月里不做分錄，但開了發(fā)票，開了發(fā)票就產生增值稅呀，4月里開的這張發(fā)票是不是直接附在2月分錄里做憑證？

銷售發(fā)票現在都是電子版的了，可以不用打印裝訂的 可以按照公司的習慣，放到2月的后面沒問題的

老師，我還是不明白。在2月里我做了無票收入申報，賬上寫了收款分錄，4月里補開了售貨專用發(fā)票，開了發(fā)票就會有增值稅，我現在該怎么做？

你好，這個是正常的稅會差異，記賬上已經2月確認過收入了是沒問題的，申報的時候4月增值稅申報表里面會體現稅的開票和不開票情況

存在稅會差異的話，那還不如先紅沖之前的收入然后再根據發(fā)票確認收入，這樣會不會更好？也就不會存在稅會差異了，是嗎？