老師，你們單位有審計嗎？

您好，有的呀，等年報出來了再匯繳，

關(guān)鍵是離譜的是那個審計居然找我們要匯算清繳報告，那我要是這邊匯算清繳完了，他又整個審計調(diào)整分錄，那我豈不是又要調(diào)

啊，這個還是第一次聽說呢，我們匯繳是根據(jù)審計報告來的，有一本上有納稅調(diào)整，我們調(diào)整都根據(jù)這個來

老師，你看我們這個調(diào)整分錄，最后一筆分錄是根據(jù)前兩項的分錄攤銷的嗎？今年就這三筆，說是對新設(shè)子公司出資額大于權(quán)益份額視作購買員工服務(wù)，但是我看著攤銷的金額，愣是不知道這是攤了幾年的

您好，我用黃色3個分錄金額計算了，是5.63個月，這個數(shù)值是審計拉直接給我們的，也不跟我們說這是要攤多久么

上面寫的是5年，但是看這數(shù)也不對呀？

您好，那今年373856.21的攤銷就不是整月，我計算了一是10.64個月

老師，這個攤銷咋攤的，是以收到注資款的月份來攤銷嗎

您好，是的，我也是這么理解，咱是客戶，您問下審計這個是按什么算的，我們計算不為整數(shù)

這，說來話長，就是我們母公司是上市公司，我們是它的子公司，所以屬于組成部分的審計，而這是去年的賬，我見不到審計，我是通過母公司的財務(wù)人員進行聯(lián)系的，唉，都不知道咋問就是說

哦哦，原來是這樣，那問下母公司的同事，讓同事代問下，審計一年要收上百萬的，這個我們要搞清楚 的，

這個其他應(yīng)收款為什么會有暫時性時間性差異呀老師

您好，這是稅會差異，我們是計提了壞賬準備么

對對，就是說壞賬準備也要交所得稅嗎？那這個遞延所得稅資產(chǎn)，這個怎么消掉呀，老掛賬上，怪怪的

您好，我們這個壞賬確認了，稅法認可了，沒有差異就消了

意思是稅法不認可這個壞賬嗎？那怎么樣稅法才會認可呢，那消除遞延所得稅資產(chǎn)的會計分錄怎么做呀老師