本公司適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，發(fā)現(xiàn)上一年會(huì)計(jì)科目入錯(cuò)，當(dāng)時(shí)違約金以收據(jù)入賬，借記“其他應(yīng)收款″，本以為后期會(huì)回發(fā)票，現(xiàn)確定不再回發(fā)票，以收據(jù)入賬即可。本年如何更正分錄，借:其他應(yīng)收款(負(fù)數(shù))，借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)(正數(shù))，請(qǐng)問(wèn)這樣做分錄對(duì)嗎？

企業(yè)適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，假設(shè)現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)18年有筆10萬(wàn)的費(fèi)用多計(jì)了，現(xiàn)在做調(diào)賬分錄：貸：利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)10,借：其他應(yīng)付款10.這樣對(duì)嗎？所得稅需要處理嗎？按道理相當(dāng)于18年多計(jì)了費(fèi)用是要納稅調(diào)增的，這怎么體現(xiàn)？

老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2023年收到2021年的費(fèi)用發(fā)票5萬(wàn)，2021年收入少記8500元，追溯2021年，因?yàn)榭颇繘](méi)有以前年度損益調(diào)整，費(fèi)用分錄是借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)5萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付賬款 5萬(wàn) 收入分錄是 借：應(yīng)收賬款8500 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)8500 老師，請(qǐng)問(wèn)這兩次分錄對(duì)不？謝謝

小規(guī)模納稅人，年終查賬，有一筆費(fèi)用6萬(wàn)，當(dāng)年沒(méi)收到票，會(huì)計(jì)做賬 借：應(yīng)收賬款 貸：銀行存款 這是發(fā)生在2017年，已經(jīng)超5年，這票也是收不回來(lái)的，今年這筆賬準(zhǔn)備銷掉，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)收賬款 這樣可以嗎

小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2月查賬，發(fā)現(xiàn)一筆2018年的費(fèi)用支出，錢已付，票未收，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)沒(méi)有做入當(dāng)期費(fèi)用，掛在其他應(yīng)收賬，確定也收不到票了 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)6萬(wàn) 貸：其他應(yīng)收款6萬(wàn) 這樣處理對(duì)嗎 借：