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演示賬套

老師，一般納稅人月末增值稅都是怎么處理的？通常情況下大部分企業(yè)都會發(fā)生哪些進項銷項這些

2025-05-13 00:06

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-05-13 00:11

您好親，月末增值稅處理，銷項稅按開出的發(fā)票統(tǒng)計，現(xiàn)在系統(tǒng)都有記錄，把表打印出來就行。進項稅就是外購項目取得的增值稅專用發(fā)票，勾選認(rèn)證后就可以抵扣了。

快賬用戶1286 追問 2025-05-13 00:14

一般用到的會計分錄都有哪些

快賬用戶1286 追問 2025-05-13 00:15

一般納稅人月末增值稅的會計處理主要涉及結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額、銷項稅額和實際繳納增值稅等業(yè)務(wù)，具體分錄如下： 1. 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 2. 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3. 結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月未交增值稅（銷項稅額 > 進項稅額）借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 4. 結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月多交增值稅（進項稅額 > 銷項稅額）借：應(yīng)交稅費—未交增值稅貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 5. 次月繳納增值稅時借：應(yīng)交稅費—未交增值稅貸

快賬用戶1286 追問 2025-05-13 00:17

這個里面哪些情況是一般企業(yè)會用到的，我記得我在一般納稅人公司里面也沒有做特別的處理，今天去面試，被財務(wù)經(jīng)理問到，我就寫了正常的你說的那樣確認(rèn)進項和銷項，最后直接交稅就好了，但是她很不滿意我的答案，還很不屑一顧的覺得我什么都不會