企業(yè)適用小企業(yè)會計準則，假設(shè)現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)18年有筆10萬的費用多計了，現(xiàn)在做調(diào)賬分錄：貸：利潤分配_未分配利潤10,借：其他應付款10.這樣對嗎？所得稅需要處理嗎？按道理相當于18年多計了費用是要納稅調(diào)增的，這怎么體現(xiàn)？
對的是的納稅調(diào)增的，在納稅調(diào)整明細表扣除項目，其他填寫帳載金額10
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去年的賬，我計提基金管理費，當時做的分錄是借:管理費用，貸:其他應付款，跨年了，發(fā)現(xiàn)計提多了，錢沒有付出去，我修改分錄是不是借:其他應付款2000，貸:以前年度損益調(diào)整2000，借:以前年度損益調(diào)整2000，貸:利潤分配－未分配利潤2000，用來調(diào)整多計提的2000元，這樣做對嗎？
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老師，我企業(yè)所得稅年報補了幾十塊錢稅，現(xiàn)在利潤表的年累計凈利潤和資產(chǎn)負載表里的差幾十塊錢，需要調(diào)整嗎，分錄是，計提借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅，繳納：借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款，對不對，因為沒有啟用以前年度損益調(diào)整，直接計入利潤分配了
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企業(yè)適用小企業(yè)會計準則，假設(shè)現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)18年有筆10萬的費用多計了，現(xiàn)在做調(diào)賬分錄：貸：利潤分配_未分配利潤10,借：其他應付款10.這樣對嗎？所得稅需要處理嗎？按道理相當于18年多計了費用是要納稅調(diào)增的，這怎么體現(xiàn)？
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老師，23年三月份發(fā)現(xiàn)漏記了22年的一筆管理費用(小企業(yè)會計準則)，補記分錄 借 利潤分配-未分配利潤 10萬 貸 其他應付款 10萬 今年做匯算清繳的時候，是不是要修改22年年底的報表，管理費用金額增加10萬，未分配利潤減去10萬啊，然后匯算清繳的時候上傳修改后的報表是嗎？還是說今年不需要做分錄，直接修改報表?。?/p>
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執(zhí)行企業(yè)會計準則，22年的費用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調(diào)減？收到發(fā)票時， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 第三筆分錄需要做嗎 22年的納稅調(diào)減和會計分錄正確嗎？
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能說具體點嗎？18年的匯算已完了呀，這個調(diào)賬分錄做在現(xiàn)在，沒問題吧？
可以的，可以去稅務(wù)局修改，也可以在今年調(diào)整。
如果我在當下賬套里做了這個調(diào)賬分錄，就不管了，行嗎？做這個調(diào)賬分錄主旨是為了平某個往來賬
好，有風險的，你們單位多抵扣了所得稅。
正確的做法具體是怎樣的？在當下做這個調(diào)賬分錄，然后做好備注，等到明年做2022年匯算清繳時調(diào)增，是這樣做嗎？
好，正確的分錄就是你寫的那一個。
好？什么意思？老師遇到這種情況是怎樣處理的？是不是有更好的方法？
你好，你也可以充當前的費用，當時做到了哪個費用里面，如果是管理費用的 借其他應付款，借管理費用負數(shù) 自己選擇就可以的。
我也想到了這個方法，假設(shè)今年合理有票的辦公費是20萬，把這個調(diào)賬分錄改為沖紅辦公費10萬，那么到匯算清繳辦公費就只認10萬，是這樣的吧？
是的 是這個意思的
搞得我都迷茫了，書本上是第一種方法，老師推薦用哪一種呀？它們各有什么不良反應？
哪一種都可以的啊，自己選擇。