老師好，發(fā)現(xiàn)以前年度計提工資分錄是借:銷售費用 管理費用 其他應(yīng)付款-代扣代繳個人所得稅 貸 應(yīng)付職工薪酬。1、請問個稅是不是不存在計提，發(fā)放工資的時候直接扣除個人應(yīng)該繳納的個稅部分？2、按照上筆計提分錄在發(fā)放工資的時候又貸了 其他應(yīng)付款-代扣代繳個人所得稅 這樣就導(dǎo)致其他應(yīng)付款-代扣代繳個人所得稅沖平了?？墒窍略吕U納個稅的時候又借 其他應(yīng)付款-個人所得稅代扣代繳。以至于這個科目產(chǎn)生了借方余額，該怎么把這個余額處理掉呢？謝謝

老師您好，給員工支付了一筆費用，稅費是我們企業(yè)要代扣代繳的，當時做賬沒有從員工費用中扣除，也就是企業(yè)墊付了，但是這個最后肯定是要跟員工扣除的，這個員工是個臨時工。我現(xiàn)在之前的分錄是借：管理費用。應(yīng)交稅費-代扣代繳個人所得稅。貸：銀行存款。繳納分錄是：借：應(yīng)交稅費-代扣代繳個人所得稅。貸：銀行存款。但是現(xiàn)在我不是沒有從付給對方的金額中扣除，而是企業(yè)墊付的，我現(xiàn)在想把分錄改一下就是做成我后期要從付給對方的金額中扣除的分錄，麻煩老師幫我看下我應(yīng)該怎么調(diào)整下分錄，謝謝老師

你好 老師 我想問下就是公司員工個稅是我們幫忙代扣代繳 計提的時候借 管理費用 貸應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放時候借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 應(yīng)交個人所得稅 然后還要做一筆繳納分錄 借個人所得稅 貸銀行存款 這樣對嗎

老師您好，我有一筆業(yè)務(wù)是對方提供了成本票但是個人所得稅是我們企業(yè)代扣代繳的，然后我做的分錄是借：勞務(wù)成本-xx.貸銀行存款。然后借：應(yīng)交稅費-代扣代繳個人所得稅，貸：銀行存款。我這樣做好像不合適，因為我現(xiàn)在科目余額表應(yīng)交稅費-代扣代繳個人所得稅借方有余額。老師我這一筆現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整合適呢老師

老師您好，我在1月份繳納個稅的時候，因為三方協(xié)議不合適，扣款一直失敗，稅管員就給我發(fā)了碼，然后我自己繳納了稅款，我做的分錄是借其他應(yīng)付款 貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅/代扣代繳個人所得稅，2月給我報銷了這筆費用，我做了借應(yīng)交稅費-個人所得稅/代扣代繳個人所得稅。貸方銀行存款，老師這樣合適不