老師，我在填清算企業(yè)所得稅申報，其中 剩余財產(chǎn)計算和分配表（附表三）中第7欄 清算企業(yè)所得稅 是根據(jù) 附表二負(fù)債清償損益表 9欄 應(yīng)交稅費(fèi) 來自動計算得出的。但是 應(yīng)交稅費(fèi) 就是我們這次清算得出應(yīng)該繳納的 企業(yè)所得稅，但是 照實(shí)際填寫 475.52, 附表三 清算企業(yè)所得稅 自動計算的值顯示的是 118.88,正好是 475.52的25%。是怎么回事情呢？

老師我們公司小規(guī)模納稅人，有一家總公司，四家分公司。增值稅分開申報，所得稅合并申報，下圖是其中一家分公司的增值稅申報表，稅款所屬期是2021.10-2021.12。 問題1:這個欄次1是當(dāng)月該公司的不含稅銷售額，那欄次3是什么情況填列在這一欄？ 問題2:欄次17，是用欄次10*3%，但是欄次了5和16怎么算的？ 問題3:城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加的稅率我知道，但是他是用的此表中的數(shù)據(jù)算的嗎？怎么算出來這個數(shù)據(jù)的

老師，截圖1寫清楚了，主要問題是涉及分包的附表一第八列不含稅金額要怎么填寫？很多老師說是系統(tǒng)自動帶出來，直接第七列除以1.03，我不這么認(rèn)為，因?yàn)槌^30萬，專普票都要繳稅，主表第一行等于二加三行，第二行填寫專票金額是扣除分包后金額，第三行普票是填寫1%銷售額，如果附表一扣除表直接按上面直接除以1.03，那么主表第二行和第三行該如何分配填寫？會有差額，老師可以計算一下再回答我！！

老師，返還的個人所得稅手續(xù)費(fèi)，主表如圖，第一欄次自動帶出來的，那么二三欄次填寫哪個？第一欄次等于234的和

上個月有只開了服務(wù)費(fèi)發(fā)票， 增值稅申報表自動帶出來的主表一行一欄次里了， 二三欄次用手動填上嗎？ 提示本表第二三欄次都為0，一欄次不為0。