老師你好，我想請(qǐng)教下，我2021年的賬已經(jīng)結(jié)了，報(bào)表啥的都出了，不想再反結(jié)賬調(diào)整了，但是2021年還有一些費(fèi)用和成本是沒(méi)有支付過(guò)的，有些發(fā)票已經(jīng)開(kāi)了準(zhǔn)備在22年1月份支付，還有些發(fā)票還沒(méi)開(kāi)，那請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)第四季度的企業(yè)所得稅季報(bào)可以把這些費(fèi)用和成本都加進(jìn)去么？那我22年的憑證要如何做呢，做以年度損益調(diào)整么？那發(fā)票沒(méi)開(kāi)的稅不知道的，要怎么計(jì)算呢？

房開(kāi)老師 請(qǐng)問(wèn)2020年沒(méi)發(fā)票做了會(huì)計(jì)做進(jìn)了開(kāi)發(fā)間接費(fèi)成本2020年的也沒(méi)做納稅調(diào)整，那么這部分在2022年可以做借：以前年度納稅調(diào)整，貸：未分配利潤(rùn)可以嗎？還是做相反分錄呢？因?yàn)橛绊懙牟皇菗p益科目是成本科目

老師好，麻煩問(wèn)下，我們公司是建筑公司，以前成本票來(lái)了是直接入成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益，年末對(duì)外開(kāi)票不多，導(dǎo)致利潤(rùn)表的虧損金額有點(diǎn)大，老板嫌報(bào)表不太好看，我現(xiàn)在想把來(lái)的成本做到存貨里面去，以后結(jié)算的時(shí)間在結(jié)轉(zhuǎn)到成本里面去，就是現(xiàn)在啟用了成本的科目了，以前沒(méi)有啟用，這樣改變做賬方式稅務(wù)上有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？

老師好 請(qǐng)問(wèn)我們公司被稽查了前幾年的賬，后來(lái)溝通了，以前未開(kāi)成本票，在今年開(kāi)進(jìn)來(lái)可以做成本，那這個(gè)憑證是要反結(jié)賬回去改呢？還是可以做什么科目調(diào)整？

老師，我這檢查之前的賬目的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)12月份有幾個(gè)憑證科目使用錯(cuò)誤，導(dǎo)致成本以及費(fèi)用多計(jì)提了，同時(shí)我們又在1月份正式升級(jí)為一般納稅人，我們民辦非營(yíng)利企業(yè)，然后我調(diào)著覺(jué)得能不能直接反結(jié)賬回去直接更改科目，再去更改調(diào)整報(bào)表，用以前年度損益調(diào)整的哈調(diào)整科目有點(diǎn)多，這樣子可以不？