老師你好，我還是有的不懂，我們是個(gè)人獨(dú)自企業(yè)，做匯算清繳，但是在匯算清繳里面調(diào)增4萬并且補(bǔ)稅啦，當(dāng)時(shí)暫估入賬 計(jì)提借 ：原材料4萬 貸：應(yīng)付賬款 4萬，現(xiàn)在要把之前計(jì)提沖掉，做相反分錄，但是老師紅沖啦，原材料就是出現(xiàn)負(fù)數(shù)啦？正確分錄怎么寫呀？急急
你當(dāng)時(shí)會調(diào)增是因?yàn)槟阕隽瞬粌H做了原材料暫估，還做了原材料的出售？
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老師：請問一下，現(xiàn)在要匯算清繳了。之前年份賬中前面會計(jì)做了原材料的預(yù)估，就有519155.75元，計(jì)提了人工工資還未發(fā)放有477721元。這個(gè)肯定是沒有材料票可以沖掉預(yù)估的，另外人工工資也不可能再做發(fā)放的。這個(gè)若做匯算調(diào)增，是放在哪里，人工資應(yīng)該就是比如我賬面做了100萬，而這里并沒有發(fā)放47萬多就要稅法53萬，調(diào)增47萬？？另外這個(gè)預(yù)估的材料怎么填匯算清繳表？如果調(diào)了，我的賬還去調(diào)整嗎？按理匯算調(diào)表不調(diào)賬，但我不賬上一直掛著去年的應(yīng)付-預(yù)估貨款和工資嗎？
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老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說10萬元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝
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老師你好，我們是個(gè)人獨(dú)自企業(yè)，現(xiàn)在是匯算清繳，調(diào)整暫估入賬5萬，現(xiàn)在把暫估入賬5萬沖掉，分錄怎么寫？急急急急 當(dāng)時(shí)分錄借 原材料 5萬。貸 應(yīng)付賬款 5萬
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老師你好，我還是有的不懂，我們是個(gè)人獨(dú)自企業(yè)，做匯算清繳，但是在匯算清繳里面調(diào)增4萬并且補(bǔ)稅啦，當(dāng)時(shí)暫估入賬 計(jì)提借 ：原材料4萬 貸：應(yīng)付賬款 4萬，現(xiàn)在要把之前計(jì)提沖掉，做相反分錄，但是老師紅沖啦，原材料就是出現(xiàn)負(fù)數(shù)啦？正確分錄怎么寫呀？急急
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老師，我們家在23年12月份預(yù)提了一筆借款利息90萬，對方的發(fā)票要在24年才能開來，現(xiàn)在我們做23年所得稅匯算清繳，對方發(fā)票只開來了60萬，且后面的發(fā)票因?yàn)楦鞣N原因在五月份之前都開不了了。當(dāng)初入賬我做的是財(cái)務(wù)費(fèi)用借方，暫估應(yīng)付款貸方，現(xiàn)在收到的60萬利息發(fā)票，我沖預(yù)提時(shí)要怎么入賬，怎么做會計(jì)分錄，另外剩下的無票的30萬，我會在所得稅匯算清繳時(shí)做調(diào)增繳納對應(yīng)的所得稅，這30萬對應(yīng)的當(dāng)時(shí)預(yù)提的分錄要怎么處理，可以做財(cái)務(wù)費(fèi)用借方負(fù)數(shù)，貸方以前年度損益調(diào)整嗎，或者還有其他什么合適的辦法呢，請老師解答下，謝謝
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老師，我們2023年自己代開了自產(chǎn)自銷的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，但是這人其實(shí)是中間商，我們自己開是不合法的，現(xiàn)在稅務(wù)要求紅沖發(fā)票，并且從2023年做更正申報(bào)，這樣要求合理嗎
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老師，沒做原材料出售，是車間領(lǐng)料呀
就是其實(shí)你們最后是真的有買這批材料的對吧
老師，沒有呀，要是有的，不可能調(diào)增啦
那你想要紅沖這個(gè)暫估，等于后續(xù)領(lǐng)料的那些都需要沖賬才行哦
老師，我不是說了么，就是現(xiàn)在紅沖之前暫估計(jì)提4萬，但是老師，紅沖啦，這個(gè)原材料4萬不就是負(fù)數(shù)么？？請問老師匯算調(diào)增啦，現(xiàn)在正確分錄怎么寫？？
你借:原材料（紅字）貸:應(yīng)付賬款（紅字）借:生產(chǎn)成本（紅字）貸:原材料（紅字）
我知道你調(diào)增了，本年全部需要按步驟紅沖
不然你填不平你那個(gè)數(shù)
老師，我還是不懂，做這個(gè)分錄對不對呀，借：原材料 貸應(yīng)付賬款全部是紅字 然后借原材料 貸利潤分配-未分配利潤
可以，是這個(gè)意思的了
老師，借原材料 嗲利潤分配-未分配利潤是藍(lán)字，調(diào)增啦，能做的到利潤分配-未分配利潤里 這樣做正確么？
我寫這樣的給你，借:原材料（紅字）貸:應(yīng)付賬款（紅字），貸:利潤分配-未分配利潤 貸:原材料（紅字）
老師，說明我寫的分錄是正確的是吧？
是的了，是對的了呢
老師，摘要怎么寫？
沖銷暫估，或者說材料退貨
好的，謝謝老師耐心回復(fù)！
不客氣的，工作順利