老師，你好！去年底公司收到一筆2020年超市租金收入轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶(hù)10萬(wàn)元，未轉(zhuǎn)入公司賬戶(hù)，對(duì)方也未要求開(kāi)票。但今年4月份疫情他們超市想申請(qǐng)商務(wù)局拿補(bǔ)貼，要求我們公司補(bǔ)開(kāi)票材料。公司就在今年4月30日開(kāi)票給了，做了現(xiàn)金收入，但是出納忘記沒(méi)有把這筆款收入存入公司賬號(hào)。現(xiàn)在才想起來(lái)，什么辦呀？都隔了幾個(gè)月了，如果現(xiàn)在以現(xiàn)金的形式把這筆款存入公司賬戶(hù)，還來(lái)得及嗎？開(kāi)票員會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)呀？

老師，我司增值稅一般納稅人，銷(xiāo)售商品開(kāi)具發(fā)票給客戶(hù)10萬(wàn)，那會(huì)計(jì)分錄是:借，應(yīng)收賬款100000貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-庫(kù)存商品88495.58元，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅11504.42元。有些企業(yè)是沒(méi)百分百體現(xiàn)全部業(yè)務(wù)，稅局到公司突擊檢查，拿走公司資料，說(shuō)有88498.58元沒(méi)交稅，但有銷(xiāo)售貨物給客戶(hù)，內(nèi)賬會(huì)計(jì)做分錄是，借，應(yīng)收賬款88495.58，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入88495.58，就是銷(xiāo)售沒(méi)開(kāi)票，就少收客戶(hù)貨款，不收稅費(fèi)。現(xiàn)在稅局要求補(bǔ)稅了，那要怎么補(bǔ)稅，不含稅收入申報(bào)多少，銷(xiāo)項(xiàng)稅申報(bào)多少，反正稅局是針對(duì)企業(yè)，沒(méi)要求客戶(hù)也補(bǔ)稅。

老師你好，最近稽查局查到我們公司有個(gè)工程項(xiàng)目合同價(jià)3690萬(wàn)，2018年4月開(kāi)工，2019年12月完工。然后18年又是核定征收，19年1月開(kāi)始就是查賬征收，然后公司在18年確認(rèn)了2290的開(kāi)票收入，已經(jīng)核定繳納稅款，19年之后確認(rèn)了1230的開(kāi)票收入，成本19年之后確認(rèn)了2300萬(wàn)，甲方給公司審計(jì)收入算3520萬(wàn)，還有900萬(wàn)收入甲方不認(rèn)，現(xiàn)在正在走官司，這個(gè)項(xiàng)目公司是虧損的，現(xiàn)在稽查局說(shuō)我們19年后多確認(rèn)了成本幾百萬(wàn)，但是公司現(xiàn)在就是19年確實(shí)發(fā)生2300萬(wàn)成本，甲方只認(rèn)收入1230，還有900萬(wàn)甲方不認(rèn)，這900萬(wàn)正在打官司。現(xiàn)在稅務(wù)就說(shuō)公司應(yīng)該按照1230萬(wàn)收入比例的結(jié)轉(zhuǎn)，剩余的等甲方認(rèn)了900萬(wàn)在結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在問(wèn)題是這個(gè)錢(qián)公司不一定要得回來(lái)。這個(gè)情況怎么處理呢

老師，請(qǐng)問(wèn)公司去年發(fā)貨給客戶(hù)的產(chǎn)品，想要在今年開(kāi)票并且結(jié)算，財(cái)務(wù)怎么處理比較好。備注下情況是：公司ERP系統(tǒng)已經(jīng)在去年做了銷(xiāo)售出庫(kù)，然后也在去年結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，但是沒(méi)有確認(rèn)收入，實(shí)際也沒(méi)有跟客戶(hù)結(jié)算收款

請(qǐng)教老師關(guān)于收入確認(rèn)的問(wèn)題，公司與政府客戶(hù)簽訂服務(wù)合同，合同上未列明總金額，僅說(shuō)明了按次的服務(wù)單價(jià)。該項(xiàng)服務(wù)實(shí)質(zhì)在2022年年底已經(jīng)幾乎做得七七八八了，但客戶(hù)一直未有對(duì)賬，發(fā)票預(yù)計(jì)也是等到2023年才能開(kāi)過(guò)來(lái)。 請(qǐng)問(wèn)關(guān)于企業(yè)所得，2022年要確認(rèn)收入嗎？還是等到2023年對(duì)完帳，或開(kāi)發(fā)票 為準(zhǔn)算收入？