同學(xué)你好 很高興為你解答 你們的系統(tǒng)允許調(diào)賬嗎？ 允許的話調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本，通過以前年度損益

您好，另一分公司有沒有也開這個發(fā)票呀，沒有開發(fā)票的話，就是另一分公司代收這個款了

2024 年賬務(wù)處理 沖減采購成本（暫估紅字沖回） 借：應(yīng)付賬款 —— 供應(yīng)商 2,000,000 貸：以前年度損益調(diào)整 —— 主營業(yè)務(wù)成本（暫估） 2,000,000 （因未收到紅字發(fā)票，暫估沖減成本，待取得發(fā)票后調(diào)整進項稅） 調(diào)整企業(yè)所得稅（假設(shè)稅率 25%） 借：以前年度損益調(diào)整 —— 所得稅費用 500,000 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交所得稅 500,000 （沖回成本后增加應(yīng)納稅所得額 200 萬，補提所得稅 200 萬 ×25%） 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 1,500,000 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 1,500,000 預(yù)計負債（預(yù)估未來退貨成本） 借：以前年度損益調(diào)整 —— 主營業(yè)務(wù)收入（暫估） 2,500,000 貸：預(yù)計負債 —— 應(yīng)付退貨款 2,500,000 沖減預(yù)計主營業(yè)務(wù)成本（按原結(jié)轉(zhuǎn)成本） 借：庫存商品（暫估） 2,000,000 貸：以前年度損益調(diào)整 —— 主營業(yè)務(wù)成本（暫估） 2,000,000 調(diào)整預(yù)計負債對所得稅的影響 借：遞延所得稅資產(chǎn) 125,000 貸：以前年度損益調(diào)整 —— 所得稅費用 125,000 （預(yù)計負債形成可抵扣暫時性差異 250 萬 ×25%） 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整（第二步） 借：利潤分配 —— 未分配利潤 375,000 貸：以前年度損益調(diào)整 375,000 2024 年納稅調(diào)整 增值稅 因未取得紅字發(fā)票，2024 年暫不調(diào)整進項稅，需在取得紅字發(fā)票當期作進項稅轉(zhuǎn)出。 若已向客戶開具紅字發(fā)票，需沖減 2024 年銷項稅；若未開具，則無需調(diào)整。 企業(yè)所得稅 調(diào)增 2024 年應(yīng)納稅所得額 200 萬元（沖回成本）。 預(yù)計負債 250 萬元需作納稅調(diào)增（會計確認損失，稅法尚未實際發(fā)生）。 實際發(fā)生退貨時（2025 年），調(diào)減應(yīng)納稅所得額 250 萬元。 后續(xù)處理（2025 年實際退款時） 收到紅字發(fā)票 借：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 260,000 貸：應(yīng)付賬款 —— 供應(yīng)商 260,000 退還客戶貨款 借：預(yù)計負債 —— 應(yīng)付退貨款 2,500,000 貸：銀行存款 2,500,000 調(diào)整 2025 年企業(yè)所得稅 沖減 2025 年應(yīng)納稅所得額 250 萬元（實際退貨）。

1.借應(yīng)收 負數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入 負數(shù) 應(yīng)交稅費 負數(shù)你結(jié)轉(zhuǎn)成本也重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)啊，那結(jié)轉(zhuǎn)成本 沖掉借主營業(yè)務(wù)成本 負數(shù) 貸庫存商品 負數(shù)

同學(xué)你好 要開發(fā)票嗎