購進農(nóng)產(chǎn)品直接銷售的，農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額按照以下方 法核定扣除: 當期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額=當期銷售農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量/(1 -損耗率)×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價×9%/(1+9%) 損耗率=損耗數(shù)量/購進數(shù)量 請教一下：1、損耗率是我們企業(yè)自己在填寫進項附表得時候是跟根據(jù)我們實際損耗的自行填寫得嗎？ 2、我們剛成為一般納稅人，如果要抵扣增值稅，操作時先在備案《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額扣除標準備案表》，然后我們實際銷售是水果，開票出去是直接開9個點得專票嗎？進項稅額根據(jù)我們銷售的數(shù)量，以及按照開回來得普票的成本算進項稅額嗎？是夠一定要開具成本發(fā)票回來才能算可以抵扣得進項

老師，我們是餐飲行業(yè)的一般納稅人，從小規(guī)模處取得蔬菜等農(nóng)產(chǎn)品1%的專票，按規(guī)定可以按9%計算抵扣，但是賬務怎么處理呢？認證了發(fā)票，借:庫存商品9 應交增值稅-進項稅額1 貸:銀行存款 10 接下來進項稅額要轉出，借:庫存商品1 貸:應交增值稅(進項稅額轉出)1 那計算抵扣不要在賬上體現(xiàn)嗎？體現(xiàn)的話怎么做賬呢？

1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年9月發(fā)生以下業(yè)務:(1)將自產(chǎn)產(chǎn)品100件，作為福利發(fā)放給企業(yè)內(nèi)部員工，該100件產(chǎn)品總的完工成本20萬元，該100件產(chǎn)品總的售價為30萬元(不含增值稅)(2)銷售庫存商品，開具普通發(fā)票注明含稅價款600萬元;(3)從農(nóng)民手中購進免稅農(nóng)產(chǎn)品5萬元(4)為生產(chǎn)應稅產(chǎn)品購進一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額400萬元，增值稅稅額52萬元，已支付貨款并已驗收入庫;同時購進貨物產(chǎn)生運費，取得合法運費發(fā)票，載明運費不含稅金額10萬元，已知:有關涉稅憑證合法且已通過稅務機關認證并在本月抵扣。要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。(1)計算2022年9月該企業(yè)應確認的銷項稅額:(7分)(2)計算2022年9月該企業(yè)準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額;(6分)

1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年9月發(fā)生以下業(yè)務:(1)將自產(chǎn)產(chǎn)品100件，作為福利發(fā)放給企業(yè)內(nèi)部員工，該100件產(chǎn)品總的完工成本20萬元，該100件產(chǎn)品總的售價為30萬元(不含增值稅)(2)銷售庫存商品，開具普通發(fā)票注明含稅價款600萬元;(3)從農(nóng)民手中購進免稅農(nóng)產(chǎn)品5萬元(4)為生產(chǎn)應稅產(chǎn)品購進一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額400萬元，增值稅稅額52萬元，已支付貨款并已驗收入庫;同時購進貨物產(chǎn)生運費，取得合法運費發(fā)票，載明運費不含稅金額10萬元，已知:有關涉稅憑證合法且已通過稅務機關認證并在本月抵扣。要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。(1)計算2022年9月該企業(yè)應確認的銷項稅額:(7分)(2)計算2022年9月該企業(yè)準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額;(6分)

請問老師，我公司主營為牛只飼養(yǎng)及銷售，銷售牛只免增值稅和所得稅，現(xiàn)我公司與多家鄉(xiāng)鎮(zhèn)合作社合作成立新公司，新公司向我公司買牛后銷售給農(nóng)戶（問題1:該流通環(huán)節(jié)新公司是否需要繳稅，繳稅的話是否可以用我公司開具的免稅發(fā)票手動計算進項稅抵扣？），新公司向農(nóng)戶收購牛只后賣回我公司（問題2:該環(huán)節(jié)是否可以開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票用于計算進項稅（因政治任務為了給農(nóng)戶發(fā)放補貼，牛只并未實際交割），抵扣新公司銷售給我公司銷項稅？）