李老師，一般納稅人公司，2021年12月開出的發(fā)票不含稅收入11508.85 ，已經(jīng)做了收入，因?yàn)閱蝺r(jià)錯(cuò)誤，購(gòu)貨方?jīng)]有抵扣 也沒有退貨，22年1月份做了紅沖然后又重新開具了發(fā)票不含稅價(jià)是14668.14 這個(gè)業(yè)務(wù)我在1月份做賬的時(shí)候整個(gè)分錄怎么做？

老師您好，請(qǐng)問我公司出租房產(chǎn)，合同約定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6萬，21年12月收到租金時(shí)繳納增值稅，分錄是借：銀行存款12.6萬，貸：預(yù)收賬款12萬，應(yīng)交增值稅0.6萬；22年1月開始沖預(yù)收做收入，分錄是借：預(yù)收賬款2萬，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2萬。請(qǐng)問21年匯算清繳時(shí)要填寫“未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表”嗎？如果要填寫，請(qǐng)問”合同金額“"賬載金額“和”稅收金額“怎么填？謝謝！

請(qǐng)問一下老師，我們?cè)O(shè)計(jì)公司發(fā)生了一筆去年的設(shè)計(jì)費(fèi)退款70%，31500。這個(gè)月應(yīng)該怎么寫分錄呢？我們是小規(guī)模納稅人，也是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，而且去年沒有開發(fā)票。這是去年做的收入分錄。謝謝老師

老師請(qǐng)問：我公司小規(guī)模納稅人，22年有筆業(yè)務(wù)，2024年1月合同作廢，但22年已開發(fā)票收款，現(xiàn)法院協(xié)調(diào)賬上退款。2024年1月，我是不是要紅沖原發(fā)票？會(huì)計(jì)分錄怎么處理？

老師：我公司為小規(guī)模企業(yè)智能科技有限公司，2024年一月份收到2023年3月份的合同款一筆收入80萬，我24年在一月份做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，我做了63萬的成本暫估。二月份我公司和另一公司做了一筆技術(shù)顧問業(yè)務(wù)，付費(fèi)9萬，并收到對(duì)方發(fā)票，我的這筆支出費(fèi)用能不能沖減1月份的暫估，會(huì)計(jì)分錄怎么寫