哎，假設(shè)稅1萬，已經(jīng)預(yù)交1萬，由于調(diào)賬填表增加費(fèi)用，低所得稅2.5萬，退2.5萬稅。但是匯算要交稅，想把這2.5萬抵在匯算，差額交稅。理論是這樣，2.5萬在表哪行可以預(yù)留到匯算

納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里面 扣除類 其他欄次里面納稅調(diào)減2.5萬

2023年調(diào)賬，更正12月份資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，所得稅表。就不用動了，不申請退稅。到匯算表納稅調(diào)整明細(xì)表扣除類，其他其他欄，如圖所示。就可以了對吧。填寫40行其他沒有什么明細(xì)表填寫，沒有邏輯關(guān)系哈

是的 這樣理解正確的哈

老師我想再問你一個問題，更正12月份相關(guān)報(bào)表，不申請退款，是不是就不退稅。意思是理論應(yīng)該退稅，但是自己不申請，稅是不會退下來的。會不會自動帶到匯算表中還是2024年第一季度所得稅稅表中

匯算清繳的時候才會退企業(yè)所得稅的哈 平時季度不會退的 也不會帶到次年一季度的

那就好，要退稅只有一年一度的匯算，平時4個季度預(yù)交補(bǔ)退稅。拿老師問題又來了，匯算不申請，及時是退稅能退掉嗎？

匯算清繳有稅金退回的話 必須要申請退稅

不申請行嗎