老師，你好，我問一下，就是我去年計(jì)算成本時(shí)候，少計(jì)提了，今年補(bǔ)提，我怎么做分錄啊，我們是培訓(xùn)行業(yè)，老師就是我們成本，之前是這樣做的成本，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-暫估，然后把暫估轉(zhuǎn)到，應(yīng)付賬款-老師提成，用老師提成進(jìn)行發(fā)放，現(xiàn)在就是查，收入配匹表里面，發(fā)現(xiàn)成本計(jì)提少了

老師您好，我們是一家小規(guī)模的建筑公司，在2022年1到6月，合計(jì)計(jì)提了26萬的人工成本。會(huì)計(jì)分錄如下 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款 并相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)了損益 在9月份的時(shí)候，我沖回了這筆分錄 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字） 貸:應(yīng)付賬款（紅字） 9月份發(fā)生材料成本192775.5元，結(jié)轉(zhuǎn)材料成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本192775 .5 貸:原材料192775.5 但是目前出現(xiàn)了，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的負(fù)數(shù)余額，請(qǐng)問該怎么處理呢？

你好，老師，我2022年不小心把應(yīng)付賬款的錢，入到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，入錯(cuò)了，導(dǎo)致2022年成本增加了很多，在2022年匯算我怎么調(diào)好呢，現(xiàn)在利潤(rùn)表的成本比例高。我匯算那的成本沒那么高

老師，去年12月份的會(huì)計(jì)暫估成本400萬（借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估），然后今年我這邊沖減暫估（借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)），因?yàn)槲覀冞@兩個(gè)月沒有收入，所以成本沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)，但是有發(fā)票回來，我需要沖減暫估，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候就會(huì)設(shè)計(jì)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，怎么處理呢

老師，你好，問個(gè)問題，在2021年的時(shí)候會(huì)計(jì)把支付的應(yīng)付賬款弄成營(yíng)業(yè)成本了，然后多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，2022年沖銷了，發(fā)現(xiàn)成本又是負(fù)數(shù)，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)賬呢