老師 您好 請問我從別的系統(tǒng)里挪出來的賬，我來做，然后主營業(yè)務收入那塊不都是零嗎？到利潤表里頭，本期發(fā)生額和本年累計就一樣了。但其實賬是我7月份拿過來的，應該是人家本年累計已經(jīng)有1-6月份的了，但主營業(yè)務收入又都轉到本年利潤里結余是平的，這個問題我該怎么處理？

我們小規(guī)模內(nèi)帳只有生產(chǎn)成本，應收賬款，實收資本、主營業(yè)務收入、應付職工薪酬這幾個科目，現(xiàn)在年底結轉了，把工資結轉到成本的借方，主營業(yè)務收入轉本年利潤再由本年利潤轉到成本的貸方，余額出現(xiàn)了負數(shù)是虧損嗎

強化訓練一（一）單項選擇題：1．企業(yè)出售產(chǎn)品的收入應計入（)A.投資收益B.營業(yè)外收入C.主營業(yè)務收入D.其他業(yè)務收入2．結轉已售產(chǎn)品實際生產(chǎn)成本時應借記（)A.庫存商品B.生產(chǎn)成本C.本年利潤D.主營業(yè)務成本3．“制造費用”賬戶的借方發(fā)生額最終轉入（）賬戶A.生產(chǎn)成本B.庫存商品C.主營業(yè)務成本D.本年利潤4．損益類賬戶的共同特點是（)A.有借方余額C.有時借方余額有時貸方余額B.有貸方余額模塊二 復式記賬應用5．平時有余額年末無余額的賬戶是（)A.管理費用B.生產(chǎn)成本C.本年利潤D.制造費用（二）多項選擇題：1．應計入“其他業(yè)務收入”賬戶的是（)A.銷售材料收入C.出租固定資產(chǎn)收入B.轉讓無形資產(chǎn)使用權收入D.出租包裝物收入2．下列屬于營業(yè)外收入的是（)A.接受捐贈收入C.固定資產(chǎn)清理收益B.取得的罰款、賠款收入D.固定資產(chǎn)盤盈收益3．期末應轉入“本年利潤”賬戶借方的是（）A.主營業(yè)務收入B.主營業(yè)務成本 C.營業(yè)稅金及附加 D.管理費用4．期末應轉入“本年利潤”賬戶貸方的是（）A.主營業(yè)務收入B.投資收益C.其他業(yè)務收入D.管理費用5．影響營業(yè)利潤的有（)A.主營業(yè)務收入B.主營業(yè)務成本 C.營業(yè)外收入D.營業(yè)外支出強化訓練二（一）目的：練習收入、利潤業(yè)務的核算。（二）資料：宏利達公司2010年12月份發(fā)生下列部分會計事項：1.12月2日，銷售156＃產(chǎn)品1000件，每件售價200元，貨款200000元，增值稅稅率為13%，貨款及稅金收回，存人銀行。2.12月5日，收到上月新雅公司前欠貨款14 000元，存入銀行。3.12月10日，銷售給亨利公司156#產(chǎn)品400件，每件售價200元，158#產(chǎn)品100件，每件售價100元，共計90000元，增值稅稅率為13%，款項尚未收到。4.12月15日，收到亨利公司開出的期限為3個月不帶息商業(yè)匯票一張，金額103 600元，用以抵付前欠銷貨款。5.12月16日，以銀行存款支付承兌手續(xù)費1500元。6.12月17日，銷售A材料5000千克，每千克售價2.50元，貨款12500元，增值稅稅率為13%，款已收到存人銀行。7.12月18日，以銀行存款支付銷售156＃、158＃產(chǎn)品的保險費用1200元。（其中156＃產(chǎn)品應承擔700元，158＃產(chǎn)品應承擔500元）8.12月26日，銷售給利德工廠156＃產(chǎn)品900件，每件售價200

利潤表中的營業(yè)收入，到底是應該以實際收到款項來填還是，科目“主營業(yè)務收入，其他業(yè)務收入的本期發(fā)生額？但是本期發(fā)生額不是都月末結轉，都為0嘛。還是按主營業(yè)務其他業(yè)務收入，的貸方發(fā)生額來填，但是這個會有應收賬款部分的數(shù)值。。開票錢沒收，分錄就借應收帳款貸方為主營了。應該怎樣看和填？2??利潤表中的凈利潤是不是應該和本月的科目余額表中的本年利潤借貸方差額一致？

利潤表的本期金額怎么填？以主營業(yè)務收入和銷售費用管理費用財務費用等費用類科目為例 情況： ①如果借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額數(shù)字一樣，怎么填？看哪個，為什么？ ②如果有借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額數(shù)字，但是不一樣，怎么填？看哪個，為什么？ ③如果借方發(fā)生額或貸方發(fā)生額其中有一個是0，另一方不是0，怎么填？看哪個，為什么？