老師，這個(gè)是全盤賬實(shí)操的題，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，我有三個(gè)問(wèn)題不理解 一、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的本期借方發(fā)生額是如何計(jì)算得出的？ 二、期初“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方金額是45000，本期“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方發(fā)生額又是26967，這個(gè)科目的期初額加上本期發(fā)生額都在借方應(yīng)該是留抵不進(jìn)行賬務(wù)處理，那為什么答案是“借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”呢？而且答案解析給出的公式是（起初銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)）+（銷項(xiàng)發(fā)生額+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出發(fā)生額+出口退稅發(fā)生額-進(jìn)項(xiàng)發(fā)生額）-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目期初借方余額，按這個(gè)答案解析本期發(fā)生的“轉(zhuǎn)出未交增值稅”發(fā)生額應(yīng)該是在貸方而不是借方啊，這樣的話解析和題目中的表格是反的，為什么會(huì)這樣呢？ 三、實(shí)際工作中月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這一步是電腦軟件直接生成，還是需要自己手動(dòng)做呢？

老師，小白提問(wèn) 老師我發(fā)的圖片您可能看不到。如果能看到圖片，請(qǐng)您批改一下作業(yè)，是這樣的 月末結(jié)轉(zhuǎn)損益 本年利潤(rùn) 借方：41547 貸方：0 三欄明細(xì)分類賬，打開 賬頁(yè)格式： 借方 貸方 借或貸 余額 根據(jù)借貸記賬法權(quán)益類科目借減貸增，增加方在哪方，余額就在哪方 本年利潤(rùn)科目屬于所有者權(quán)益類科目，借減貸增，余額在貸方。 我的問(wèn)題來(lái)了：現(xiàn)在月末，本年利潤(rùn)是借方余額:41547 貸方：0 那么，登記賬簿的時(shí)候 三欄式明細(xì)賬 借方41547.00 貸方：0 貸 41547（我用紅字寫的） 我這么填我不太確定對(duì)不對(duì)。 或者我不用紅字，直接用黑字 就是：貸 —41547

假定海兔公司2022年11月有關(guān)收入類賬戶和費(fèi)用類賬戶的發(fā)生額資料如下: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 915 000元(貸方) 　 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 600 000元(借方) 稅金及附加? 12 500元(借方) 其他業(yè)務(wù)收入 15 500元(貸方) 　其他業(yè)務(wù)成本 13 500元(借方) 銷售費(fèi)用? 16 500元(借方) 　管理費(fèi)用 ? 41 000元(借方) 　財(cái)務(wù)費(fèi)用 ? 25 500元(借方) 　投資收益 ?20 000元(貸方) 營(yíng)業(yè)外收入 2 500元(貸方) 　營(yíng)業(yè)外支出 ?12 500元(借方) 假定該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。 （1）計(jì)算營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本和所得稅費(fèi)用等項(xiàng)目的金額。 （2）編制該企業(yè)11月的利潤(rùn)表(只填列表中的“本期金額”欄)。

利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)收入，到底是應(yīng)該以實(shí)際收到款項(xiàng)來(lái)填還是，科目“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入的本期發(fā)生額？但是本期發(fā)生額不是都月末結(jié)轉(zhuǎn)，都為0嘛。還是按主營(yíng)業(yè)務(wù)其他業(yè)務(wù)收入，的貸方發(fā)生額來(lái)填，但是這個(gè)會(huì)有應(yīng)收賬款部分的數(shù)值。。開票錢沒(méi)收，分錄就借應(yīng)收帳款貸方為主營(yíng)了。應(yīng)該怎樣看和填？2??利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)是不是應(yīng)該和本月的科目余額表中的本年利潤(rùn)借貸方差額一致？

利潤(rùn)表的本期金額怎么填？以主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等費(fèi)用類科目為例 情況： ①如果借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額數(shù)字一樣，怎么填？看哪個(gè)，為什么？ ②如果有借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額數(shù)字，但是不一樣，怎么填？看哪個(gè)，為什么？ ③如果借方發(fā)生額或貸方發(fā)生額其中有一個(gè)是0，另一方不是0，怎么填？看哪個(gè)，為什么？