你好 其他應收款出口退稅

以下為您介紹“出口貨物抵減內(nèi)銷應納稅額”和“其他應收款——出口退稅”相關申報流程： 出口貨物抵減內(nèi)銷應納稅額申報 “出口貨物抵減內(nèi)銷應納稅額”體現(xiàn)在增值稅納稅申報以及出口退稅申報兩個環(huán)節(jié)： - 增值稅納稅申報： 生產(chǎn)企業(yè)在辦理增值稅納稅申報時，需要通過增值稅納稅申報表及其附列資料來反映。在《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》中，對于出口貨物不予免征和抵扣稅額部分做進項稅額轉(zhuǎn)出的填報；在主表中，會自動計算當期應納稅額、期末留抵稅額等數(shù)據(jù)。同時，在《增值稅納稅申報表附列資料（表五）》（生產(chǎn)企業(yè)填寫）中，會體現(xiàn)“免抵退稅貨物應退稅額”等相關數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)的計算和填報與“出口貨物抵減內(nèi)銷應納稅額”密切相關，系統(tǒng)會根據(jù)企業(yè)的銷項、進項以及出口銷售額等數(shù)據(jù)自動計算出出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額。 - 出口退稅申報：企業(yè)使用出口退稅申報系統(tǒng)（如電子稅務局出口退稅申報模塊 ），在完成預審反饋處理，確認正式申報數(shù)據(jù)后，進入“退稅匯總申報表錄入”環(huán)節(jié)。系統(tǒng)會根據(jù)前期錄入的出口明細數(shù)據(jù)、進貨明細數(shù)據(jù)等，自動計算出“免抵稅額”（即出口貨物抵減內(nèi)銷應納稅額），核對各項數(shù)據(jù)無誤后保存。之后生成退稅申報軟盤（或進行網(wǎng)上正式申報 ），將申報數(shù)據(jù)和相關資料上報到國稅主管分局。 其他應收款——出口退稅申報 “其他應收款——出口退稅”主要在出口退稅申報流程中體現(xiàn)： 貨物出口并確認收入：貨物出口并確認收入實現(xiàn)時，根據(jù)出口銷售額（FOB價），借：應收賬款(或銀行存款等)，貸：主營業(yè)務收入(或其他業(yè)務收入等) 。 計算不予免征和抵扣稅額：根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中計算出的“免抵退稅不予免征和抵扣稅額”，借：主營業(yè)務成本(或其他業(yè)務成本等)，貸：應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 。 計算應退稅額：月末根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中計算出的“應退稅額”，借：其他應收款——出口退稅，貸：應交稅費 - 應交增值稅(出口退稅) 。 申報操作流程： - 預審反饋：通過出口退稅申報系統(tǒng)進行預審反饋處理，確認正式申報數(shù)據(jù)。當系統(tǒng)提示“確定本次預申報數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報數(shù)據(jù)嗎(y/n)?”，點擊“是”，將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入正式申報。 - 打印明細表：分別打印退稅進貨、申報明細表，包括進貨明細申報數(shù)據(jù)和出口明細申報數(shù)據(jù)，可根據(jù)需要進行報表預覽、打印或按Excel格式導出調(diào)整。 - 錄入?yún)R總表：進入退稅匯總申報表錄入界面，點擊增加，錄入本次申報的申報年月，系統(tǒng)自動生成退稅匯總申報表，核對數(shù)據(jù)后保存。 - 生成申報軟盤并正式申報：選擇“本地申報”，輸入路徑，點擊確定，生成退稅申報軟盤（或完成網(wǎng)上正式申報 ）。企業(yè)辦稅人員將正式申報的軟盤和相關退稅申報資料（如出口貨物退(免)稅申報表、出口貨物報關單、出口收匯核銷單等 ）上報到國稅主管分局。 收到退稅款：實際收到退稅款時，借：銀行存款，貸：其他應收款——出口退稅 。 在整個申報過程中，企業(yè)要確保申報數(shù)據(jù)與財務賬務處理一致，同時按規(guī)定準備和提交齊全、準確的申報資料，以順利完成相關申報工作。

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你好，就是出口退稅的哦

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