一、 將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?累計折舊 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn) 二、 發(fā)生清理費用時 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費等 三、 處置的收入 借：銀行存款等相關(guān)科目 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理 四、 清理凈損益 1、 如果是凈收益 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?貸：營業(yè)外收入 2、 如果是凈損失 借：營業(yè)外支出 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理

你好同學(xué)已經(jīng)處理的情況下要填那個表的，寫清楚處理前后的情況

你好是的，這個是要算的收入。

固定資產(chǎn)清理金額在填報增值稅申報表時，需要根據(jù)具體情況填寫在相應(yīng)的欄次中。 一般來說，分為以下幾種情況： 一、適用簡易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅時 1.增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細）：填寫在第11欄“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”的各列中。 2.增值稅減免稅申報明細表：填寫在“一、減稅項目”部分，“減稅性質(zhì)代碼及名稱”填寫“1129924 已使用固定資產(chǎn)減征增值稅”，并根據(jù)本期發(fā)生額及抵減稅額填寫金額部分。其中，本期第4列“本期實際抵減稅額”需要依據(jù)當期未減免前的應(yīng)納稅額為限額。當?shù)?列“本期應(yīng)抵減稅額”大于（或等于）當期減免前的應(yīng)納稅額時，“本期實際抵減稅額”為當期應(yīng)納稅額；當“本期應(yīng)抵減稅額”小于當期減免前的應(yīng)納稅額時，“本期實際抵減稅額”為本期應(yīng)抵減稅額。 3.主表：第5行“（二）按簡易辦法計稅銷售額”填寫處置固定資產(chǎn)的銷售額；第21行“簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額”填寫按3%計算的稅額；第23行“應(yīng)納稅額減征額”按增值稅減免稅申報明細表的第4列“本期實際抵減稅額”填寫。 二、適用簡易辦法依3%征收率征收增值稅（放棄減免）時 1.增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細）：填寫在第11欄“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”的各列中。 2.主表：第5行“（二）按簡易辦法計稅銷售額”填寫處置固定資產(chǎn)的銷售額；第21行“簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額”填寫稅額。 三、適用一般計稅方法按適用稅率征稅增值稅時 1.增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細）：填寫第1行“17%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”（或現(xiàn)行適用的增值稅稅率）的相應(yīng)欄次。 2.主表：第2行“其中：應(yīng)稅貨物銷售額”及第11行“銷項稅額”分別填寫處置固定資產(chǎn)的銷售額及稅額。 需要注意的是，在填寫申報表時，應(yīng)確保所填寫的信息準確無誤，并按照稅務(wù)機關(guān)的要求進行申報。同時，要保留好相關(guān)的憑證和資料，以備稅務(wù)檢查。如果對具體的操作和規(guī)定仍有疑問，建議提前與主管稅務(wù)機關(guān)溝通，以確保申報的順利進行。 另外，在進行會計處理時，也需要根據(jù)不同的情況進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。例如，采用簡易計稅方法時，相關(guān)會計分錄可能為（假設(shè)不考慮資產(chǎn)減值準備等因素）： 1.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)凈值入清理賬戶： 借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 1.確認轉(zhuǎn)讓價款并核算相應(yīng)增值稅： 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費——簡易計稅 （按3%征收率計算） 同時，確認增值稅減免優(yōu)惠（如果有）： 借：應(yīng)交稅費——簡易計稅 （1%優(yōu)惠部分） 貸：其他收益（或營業(yè)外收入） 1.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理賬戶入損益： 借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置收益（或營業(yè)外收入） 如果是適用一般計稅方法，會計分錄如下： 1.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)凈值入清理賬戶： 借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 1.確認轉(zhuǎn)讓價款并核算相應(yīng)增值稅： 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） （按適用稅率） 1.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理賬戶入損益： 借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置收益（或營業(yè)外收入）

你好 你要這么理解，這個報廢是這個固定資產(chǎn)自然使用之后，完全壞掉不能用了。但是處置是這個固定資產(chǎn)仍然可以使用，因為某種原因，需要賣掉