老師，請問一下，固定資產(chǎn)清理金額，在填報(bào)增值稅申報(bào)表的時(shí)候要把固定資產(chǎn)清理的金額填寫在增值稅申報(bào)表附表一收入和銷項(xiàng)稅里
固定資產(chǎn)清理金額在填報(bào)增值稅申報(bào)表時(shí)，需要根據(jù)具體情況填寫在相應(yīng)的欄次中。 一般來說，分為以下幾種情況： 一、適用簡易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅時(shí) 1.增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）：填寫在第11欄“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”的各列中。 2.增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表：填寫在“一、減稅項(xiàng)目”部分，“減稅性質(zhì)代碼及名稱”填寫“1129924 已使用固定資產(chǎn)減征增值稅”，并根據(jù)本期發(fā)生額及抵減稅額填寫金額部分。其中，本期第4列“本期實(shí)際抵減稅額”需要依據(jù)當(dāng)期未減免前的應(yīng)納稅額為限額。當(dāng)?shù)?列“本期應(yīng)抵減稅額”大于（或等于）當(dāng)期減免前的應(yīng)納稅額時(shí)，“本期實(shí)際抵減稅額”為當(dāng)期應(yīng)納稅額；當(dāng)“本期應(yīng)抵減稅額”小于當(dāng)期減免前的應(yīng)納稅額時(shí)，“本期實(shí)際抵減稅額”為本期應(yīng)抵減稅額。 3.主表：第5行“（二）按簡易辦法計(jì)稅銷售額”填寫處置固定資產(chǎn)的銷售額；第21行“簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”填寫按3%計(jì)算的稅額；第23行“應(yīng)納稅額減征額”按增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表的第4列“本期實(shí)際抵減稅額”填寫。 二、適用簡易辦法依3%征收率征收增值稅（放棄減免）時(shí) 1.增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）：填寫在第11欄“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”的各列中。 2.主表：第5行“（二）按簡易辦法計(jì)稅銷售額”填寫處置固定資產(chǎn)的銷售額；第21行“簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”填寫稅額。 三、適用一般計(jì)稅方法按適用稅率征稅增值稅時(shí) 1.增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）：填寫第1行“17%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”（或現(xiàn)行適用的增值稅稅率）的相應(yīng)欄次。 2.主表：第2行“其中：應(yīng)稅貨物銷售額”及第11行“銷項(xiàng)稅額”分別填寫處置固定資產(chǎn)的銷售額及稅額。 需要注意的是，在填寫申報(bào)表時(shí)，應(yīng)確保所填寫的信息準(zhǔn)確無誤，并按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求進(jìn)行申報(bào)。同時(shí)，要保留好相關(guān)的憑證和資料，以備稅務(wù)檢查。如果對具體的操作和規(guī)定仍有疑問，建議提前與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，以確保申報(bào)的順利進(jìn)行。 另外，在進(jìn)行會計(jì)處理時(shí)，也需要根據(jù)不同的情況進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。例如，采用簡易計(jì)稅方法時(shí)，相關(guān)會計(jì)分錄可能為（假設(shè)不考慮資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等因素）： 1.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)凈值入清理賬戶： 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 1.確認(rèn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款并核算相應(yīng)增值稅： 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅 （按3%征收率計(jì)算） 同時(shí)，確認(rèn)增值稅減免優(yōu)惠（如果有）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅 （1%優(yōu)惠部分） 貸：其他收益（或營業(yè)外收入） 1.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理賬戶入損益： 借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置收益（或營業(yè)外收入） 如果是適用一般計(jì)稅方法，會計(jì)分錄如下： 1.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)凈值入清理賬戶： 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 1.確認(rèn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款并核算相應(yīng)增值稅： 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） （按適用稅率） 1.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理賬戶入損益： 借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置收益（或營業(yè)外收入）
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老師，請問固定資產(chǎn)清理了，是小規(guī)模納稅人，那計(jì)提的增值稅，就是填寫增值稅申報(bào)表，要在哪填寫申報(bào)？
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老師好，請問本季度發(fā)生固定資產(chǎn)清理產(chǎn)生收益，要交增值稅，那填寫增值稅申報(bào)表時(shí)產(chǎn)生的稅金不包括固定資產(chǎn)清理的增值稅?。?/p>
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老師你好，我想問一下，企業(yè)銷售固定資產(chǎn)，我做分錄的時(shí)候通過固定資產(chǎn)清理，報(bào)稅務(wù)局增稅稅表一的時(shí)候我把銷售固定資產(chǎn)的收入填在未開票收入里，年報(bào)的時(shí)候，這個(gè)未開票收入應(yīng)該填在哪張表里，如果不填就會導(dǎo)致增值稅表與年報(bào)表不符
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請問出售使用過的固定資產(chǎn)， 記賬時(shí)：借:銀行存款等， 貸:固定資產(chǎn)清理， 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額 這情況下我申報(bào)增值稅的時(shí)候要不要填寫金額，填寫了就會賬上銷售額和申報(bào)表金額不一致。
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嗯，老師，我想問一下，就是報(bào)廢固定資產(chǎn)清理的時(shí)候，貸方是固定資產(chǎn)清理和應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅報(bào)稅的時(shí)候，固定資產(chǎn)清理的金額要計(jì)入無票收入里面嗎？稅率為13%的那一欄
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增值稅申報(bào)表的收入是含固定資產(chǎn)清理的，而財(cái)務(wù)報(bào)表的收入不含固定資產(chǎn)清理，那報(bào)季度所得稅收入時(shí)按哪個(gè)表填寫
所得稅的收入按增值稅的收入寫
會不會預(yù)警所得稅收入與財(cái)務(wù)報(bào)表不一致，季度也要報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表
賣二手車開發(fā)票的，我把發(fā)票金額和稅額填在申報(bào)表里的，這個(gè)做賬應(yīng)該怎么做呢
同學(xué)你好 你更正了就一致呀 所得稅收入要按包含固定資產(chǎn)清理收入的金額來報(bào)
怎么更正啊，出售固定資產(chǎn)是賬務(wù)處理事記入固清的，財(cái)務(wù)報(bào)表收入里不體現(xiàn)，但是增值稅申報(bào)表是含固清的
申報(bào)增值稅的時(shí)候填寫在增值稅收入欄就可以
是的呀，增值稅申報(bào)表的收入和利潤表的收入不就不一樣了嗎
所以讓你所得稅申報(bào)表申報(bào)的時(shí)候手動(dòng)加上這部分收入 利潤表也一樣
現(xiàn)在是增值稅申報(bào)表收入大于利潤表收入，如果報(bào)季度所得稅按申報(bào)表數(shù)字填，所得稅申報(bào)表收入與增值稅申報(bào)表收入一致，利潤表收入小于他們倆，明白嗎
因?yàn)槟憷麧櫛頉]有改
你手動(dòng)增加這個(gè)收入就可以
利潤表是賬套自帶算出來的，怎么能隨便手動(dòng)改呢
數(shù)據(jù)不對可以改的哦
如果動(dòng)了利潤表收入，下面的利潤總額、凈利潤都得改，連帶著資產(chǎn)負(fù)債表也得動(dòng)
是的 收入不對肯定要改
那資產(chǎn)負(fù)債表的固定資產(chǎn)清理項(xiàng)目又是干嘛的呢
因?yàn)橐鲋刀愂杖牒退枚愂杖胍恢?