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我想問一下研發(fā)加計扣除要填特殊收入,現(xiàn)在來不及提取,我想問一下特殊收入大概是占研發(fā)費(fèi)用的多少會比較好

2023-12-25 11:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-12-25 11:45

你好 這個是按實際發(fā)生填寫的?

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快賬用戶7936 追問 2023-12-25 12:04

但是我沒提出來特殊收入這部分,所得稅匯算清繳也沒填特殊收入,大概是要怎么填啊

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齊紅老師 解答 2023-12-25 12:22

這個按實際發(fā)生,我發(fā)給你具體的規(guī)定。 企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用可按規(guī)定享受加計扣除政策,實務(wù)中常有已歸集計入研發(fā)費(fèi)用、但在當(dāng)期取得的研發(fā)過程中形成的下腳料、殘次品、中間試制品等特殊收入,此類收入均為與研發(fā)活動直接相關(guān)的收入,應(yīng)沖減對應(yīng)的可加計扣除的研發(fā)費(fèi)用。為簡便操作,企業(yè)取得研發(fā)過程中形成的下腳料、殘次品、中間試制品等特殊收入,在計算確認(rèn)收入當(dāng)年的加計扣除研發(fā)費(fèi)用時,應(yīng)從已歸集研發(fā)費(fèi)用中扣減該特殊收入,不足扣減的,加計扣除研發(fā)費(fèi)用按零計算。

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你好 這個是按實際發(fā)生填寫的?
2023-12-25
同學(xué)你好 1、分期收款方式銷售貨物,按照合同約定的收款日期確認(rèn)收入的實現(xiàn); 2、企業(yè)受托加工制造大型機(jī)械設(shè)備等,以及從事建筑、安裝勞務(wù)等,持續(xù)時間超十二個月的,按照完工進(jìn)度或者完成的工作量確認(rèn)收入的實現(xiàn); 3、采取產(chǎn)品分成方式取得收入,按照企業(yè)分得產(chǎn)品的日期確認(rèn)收入的實現(xiàn),其收入額按照產(chǎn)品的公允價值確定; 4、企業(yè)視同銷售的收入(視同銷售收入,是計算廣宣費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額的基數(shù))。
2021-03-31
在這種情況下,可以考慮采用合理的分配方法來區(qū)分研發(fā)與生產(chǎn)產(chǎn)生的廢料。例如,可以根據(jù)研發(fā)和生產(chǎn)各自占用的資源比例(如人工、材料使用量等)來估算各自產(chǎn)生的廢料比例,從而計算出研發(fā)廢料對應(yīng)的收入。這種方法需要保持一定的合理性和可審計性,以便在稅務(wù)檢查時能夠提供相應(yīng)的支持文件。
2024-11-01
您好,扣除特殊收入后金額
2022-06-29
就是當(dāng)期研發(fā)費(fèi)用如果是1萬,然后你研發(fā)中賣了試制品等是1.2萬,這個1.2萬要沖減研發(fā)費(fèi)用,就是等于研發(fā)費(fèi)用為1-1.2=-0.2,這樣允許加計扣除的研發(fā)費(fèi)用就是0呢
2024-02-05
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