就是我們是一般納稅人，開了3%的稅率，含稅金額是223，按不含稅金額216.51，交了6.49的稅，發(fā)票沒有紅沖，稅局叫我們更正申報 補交稅，我就是按含稅金額223/1.13*0.13—6.49來補交交稅，然后郭老師說要按216.51*0.13—6.49交稅才對，說不含稅金額是固定的，所以不明白為什么不含稅金額是固定的

不含稅金額叫做計稅依據(jù)，應(yīng)交稅費=計稅依據(jù)*稅率。 開了3%得票，含稅金額223，計稅依據(jù)=223/1.03=216.50。 那么按13%計稅，銷項稅額=216.5*0.13=28.15 扣減你們之前已經(jīng)繳納的，銷項稅額=28.15-6.49=21.66 同學(xué)看這樣理解了嗎。

老師，你說得很清楚，但是為什么不含稅金額不能修改為223/1.13=197.35來計算補交的稅費呢，一定還要是之前的3%的稅率計算不含稅金額223/1.03=216.5來計算補交的稅費呢？

這個你們的銷售合同是怎么寫的呢？合同寫價稅合計223的話，我認(rèn)為就按1.13去做價稅分離，就可以。 如果合同寫的是不含稅售價，那就是合同價，也就是226/1.03。

沒有合同的，是零售批發(fā)賣藥的

問下，這張單子你們是按3%做了應(yīng)納稅額，還是計算了銷項稅。 如果計算了銷項稅，那就按照223/1.03去做計稅依據(jù)，然后計算銷項。 如果是計算了應(yīng)納稅額，就按223/1.13去做計稅依據(jù)，然后計算銷項。

做了應(yīng)納稅 稅額，是按簡易計征交稅了

那就除以1.13把，理由是當(dāng)初誤做了簡易計征，現(xiàn)在按稅局規(guī)定做一般納稅，用售價進行價稅分離。原則上說，223/1.03是計稅依據(jù)，但是如果一般計稅業(yè)務(wù)，肯定比簡易計征售價要更高，你們只是對業(yè)務(wù)分類判斷錯誤。如果稅局嚴(yán)查，就和稅局好好解釋下，畢竟沒有合同，說不清楚有些，稅局一般看態(tài)度，不那么較真，和稅局打交道靠情商。

為什么223除于1.03是計稅依據(jù)呢？

比如簡易計征你們收費223，一般計稅收費243，業(yè)務(wù)類型屬于簡易還是一般沒判斷清楚，是企業(yè)自己責(zé)任，而且還有市場同類價。 只是你們可以找點理由解釋下，和稅局好好聊聊，也是不能用223/1.13，也可以把計稅依據(jù)比223/1.03降低一些，畢竟223萬數(shù)額不小，讓老板跟稅局哭哭應(yīng)該可以。

老師一般計稅為什么又是243啊，又不明白了，不是223萬元，就是223元呢