郭老師 我這個(gè)固定資產(chǎn)清理還是有余額？您幫我看看

余額是多少的，你給我算一下的。

固定資產(chǎn)貸方：885394.23 借方：495991.69

您幫我看看分錄，對(duì)不？

第三個(gè)固定資產(chǎn)清理885394.23-495991.69

對(duì)，郭老師，關(guān)鍵就是這個(gè)余額389402.54（885394.23—495991.69），怎么做分錄？

借固定資產(chǎn)清理，貸營業(yè)外收入。

也就是說第三個(gè)分錄，這樣做 借：固定資產(chǎn)清理389402.54 貸：營業(yè)外收入389402.54

最后把營業(yè)外收入轉(zhuǎn)入本年利潤，對(duì)吧

對(duì)的，是的，是這么做的

郭老師，謝謝您的耐心解答，謝謝！

不用客氣，工作愉快。

郭老師，還有請(qǐng)教您，就是處理固定資產(chǎn)的同時(shí)，房子里有4個(gè)空調(diào)，是單獨(dú)做的固定資產(chǎn)帳，折舊已經(jīng)都提完了，就是賬面上還留著點(diǎn)余額，這個(gè)要賬務(wù)處理吧。 比如說，有一個(gè)空調(diào)，原值2000元，已提折舊1900元，賬面余額100元。這個(gè)怎么做分錄？

那這個(gè)是報(bào)廢嗎？如果是的話，借固定資產(chǎn)清理100，累計(jì)折舊1900，貸固定資產(chǎn)2000， 借營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理100

就是連房子一起賣了，把帳弄平。這個(gè)空調(diào)的固定資產(chǎn)清理100元能和房子的固定資產(chǎn)清理科目連在一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎

那你能分出來空調(diào)賣了多少，房屋賣了多少嗎？

還是各轉(zhuǎn)各的，因?yàn)榭照{(diào)進(jìn)營業(yè)外支出，房子是營業(yè)外收入

你好處置的價(jià)格里面房屋和動(dòng)產(chǎn)能分開吧

空調(diào)沒有單獨(dú)賣，是和房子連在一起出售的，但是，空調(diào)是單獨(dú)做的帳。我就想，房子和空調(diào)都一起賣了，把帳弄平吧