麻煩郭老師接著回答這個問題 這樣的形式可以不可以？ 像這個憑證上面是補4-8月賬目上進項稅的差額和實際的差額，有一張電動車發(fā)票，勾選過了，但是那張發(fā)票沒有入賬，底下這個是9月的時候勾選了不少10月才報銷的發(fā)票，所以她9月的增值稅進項稅也比實際少 這個是未交增值稅的明細賬，我是先把差額調整到了應交增值稅-進項，和銷項底下，然后結轉到了未交增值稅，橙色框里的就是我調整后的金額，97000多是外賬給我的初始金額，經過調整以后，10月交完增值稅，余額為0 第一次這樣做，我不確定對不對

每月都有費用發(fā)票是專票，我們目前沒有收入，這些費用報銷是公戶支付個人，需要做銀行賬 那這些費用票我是每個月都認證留抵然后正常做賬 還是把進項稅暫時先做到應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅，等認證之后再轉出 幾個老師說的都不一樣 哪種更合理

老師你好，請教一下，就是代賬公司做的賬，我公司接回來后，他們不給賬套，只給了個科目余額表。我把賬也建完啦，7月，8月的賬也做完了，（7月，8月是先報稅，然后9月底再做的賬）做賬的時候月末我是把增值稅的差額結轉到，借:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）13114.92。貸:應交稅費-未交增值稅13114.92。因為就是6月底有留底稅額27948.26元，所以算下來7月有 留底稅額14833.34的稅額，我就沒再做任何的分錄。就財務軟件結轉到8月做賬，同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13，所以8月底計算下來還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是，進項＞銷項時的處理是借:增值稅留底稅額，貸:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），銷項＞進項時，她們是做的與進項＞銷項相反的分錄處理，這樣一來了，我的科目余額表中就會還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數字，因為用的科目不一樣，所以造成這樣的數據出現，代賬公司那樣做合理嗎？我做的賬務處理沒毛病吧？造成現在這樣的未交增值稅的貸方余額，我怎么進行調整啊，能詳細說一下嗎？并寫一下具體的分錄處理。

公司二級單位上轉銷進項到公司本部，有本部統(tǒng)一繳納增值稅，去年二級單位增值稅轉多了，稅務局同意退稅給二級單位，但稅務局說不給錢了，應退稅款讓本部在當月直接抵扣(上月抵扣的)。本月本部通過內部存款還給二級單位。 二級單位分錄，上轉時：借：主營收入 10 貸：成本和銷項2。借：銷項2，貸：內部存款2 本部分錄，借：內部存款2，貸：銷項2 上月抵扣繳稅本部：借，應交未交增值稅8，貸，銀存8（月末計提轉入未交10 ） 這樣上月的轉入和準出未交增值稅就不平。 本月二級單位，借：銷項2，貸：收入2，本部對二級單位清算后，借：內部存款2，貸：銷項2 本部，借：銷項2，貸，內部存款2， 這樣我本月計提數就是18萬，如果沒有這個2萬，正常計提未交20萬。賬務上本月計提18萬。繳稅時，借：未交增值稅20，貸，銀存20，這樣總得轉入和轉出就是平的，是這樣嗎？ 但是我還是有點不明白的是，雖然這個銷項是二級單位轉給本部的，本部一起來交的，他多交就代表我多交，退回來后如果這么想退稅就是本部多交的，那我本月本部不應該再把退的稅2萬再加回去繳納?。烤瓦@個轉不過來。

老師，你好，我想咨詢一下，我們供應商在2020年3月給我們公司開了一張專票，但是發(fā)票在郵寄過程中被遺失了，供應商不愿意紅沖并重開，這個問題拖了很久沒處理，這個月供應商提供了他們做賬聯的掃描件給我們，我們是否可以這樣處理： 1、認證系統(tǒng)中，勾選認證抵扣 2、憑證： 借：原材料 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付貨款 借：管理費用 貸：應交稅費-進項轉出 借：應交稅費-進項轉出 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 3、增值稅報表：進項轉出那里填寫對應金額