各位老師好，請問一下小規(guī)模納稅人，季度未超過30不用繳納增值稅，但是我之前做收入的時候分錄是 借:現(xiàn)銀100 貸:營業(yè)收入 貸:應(yīng)交稅費_增值稅 現(xiàn)在是這個增值稅不用交需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入 分錄是: 借:應(yīng)交稅費_增值稅 貸:營業(yè)外收入 那老師我等明細(xì)賬的時候這筆錢我應(yīng)該怎么等，也寫在借方嗎？但是寫在借方的話不應(yīng)該是已繳納的稅費嗎？

老師，小規(guī)模納稅人未達(dá)到起征點，銷售的應(yīng)交稅費科目應(yīng)交增值稅，減免到底是計入營業(yè)外收入還是其他收益？以前我計的是營業(yè)外收入，現(xiàn)在是有改動嗎？

會計學(xué)堂，老師，我們小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在1季度不超過30萬免增值稅，但是我之前有應(yīng)交稅費貸方1的稅率，我3月份忘記把這部分轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了，這個有關(guān)系嗎

老師...我想問一下..2022年小規(guī)模不是免征嗎？但是我們之前的會計是按3%去計提應(yīng)交增值稅..正常不是按1%提嗎？未交的話.年末未計入營業(yè)外收入..但是之前的會計不計入營業(yè)外收入 造成現(xiàn)在還掛應(yīng)交稅費15萬....現(xiàn)在是23年了...我應(yīng)該咋調(diào)呢？

請問老師我們是小規(guī)模當(dāng)前銷售40萬收入，（其中有10萬是屬于免稅產(chǎn)品）；借銀行40萬，貸收入36萬，增值稅我計提4000；我就多計提了1千增值稅；現(xiàn)在分錄是不是寫借應(yīng)交稅費，貸營業(yè)外收入1千，把多計提的增值稅沖掉。